Bankové skúšky
Banková skúška je vyhodnotenie bezpečnosti a spoľahlivosti banky. Primárne sa zameriava na preskúmanie aktív a pasív banky, ale skúška tiež obyčajne zahŕňa kontrolu dodržiavania predpisov a štandardov, dodržiavania rôznych zákonov (napríklad požičiavanie pravdy) a preskúmanie jej elektronických systémy na spracovanie údajov.
Kontrolór meny vykonáva kontroly pre národné banky, zatiaľ čo Federálne poistenie vkladov (FDIC) alebo oddelenie štátneho bankovníctva vykonávajú kontroly pre štátom poverené banky. Pokiaľ ide o holdingové spoločnosti bánk, Federálny rezervný výbor USA vykonáva skúšky.
Porozumenie bankovej skúške
Pri hodnotení bezpečnosti a spoľahlivosti inštitúcie skúšajúci postupujú podľa systému CAMELS: kapitálová primeranosť, kvalita aktív, riadenie, príjmy, likvidita a citlivosť (na systémové riziko). Banky dostávajú hodnotenie v škále od jednej do piatich v každej kategórii spolu s celkovým hodnotením, pričom jedno je najsilnejšie a päť najslabšie. Regulačné orgány umiestnia banky so 4 a 5 CAMELS do zoznamu sledovaných položiek a dôkladne ich monitorujú.
Kritériá CAMELS pre bankové skúšky
Ďalšie členenie CAMELS:
C znamená kapitálovú primeranosť, ktorá zabezpečuje, aby si banka udržiavala úroveň požadovaného kapitálu, aby vydržala akékoľvek otrasy svojho systému. Kapitálová primeranosť (CAR) meria kapitál banky prvého stupňa a kapitál druhého stupňa.
Znamená kvalitu aktív, ktorá by mohla viesť k prehodnoteniu alebo vyhodnoteniu úverového rizika spojeného s úročenými aktívami banky, ako sú pôžičky. Ratingové organizácie môžu tiež skúmať, či je portfólio banky primerane diverzifikované.
M znamená vedenie. Regulačné orgány budú chcieť zabezpečiť, aby vedúci predstavitelia bánk pochopili silné a slabé stránky svojej inštitúcie, mali operačnú stratégiu a vypracovali konkrétne plány na posun vpred v danom regulačnom prostredí.
E predstavuje zisk. Finančné výkazy bánk sú často zložitejšie ako výkazy iných spoločností, vzhľadom na odlišné obchodné modely bánk. Banky prijímajú vklady od klientov a platia úroky z prostriedkov, ktoré sú držané na bežných účtoch, na sporeniach alebo na účtoch peňažného trhu. Na generovanie výnosov sa banky potom obracajú a rozdeľujú tieto prostriedky vo forme investícií alebo vo forme pôžičiek iným zákazníkom, pričom o ne dostávajú úroky. Ich zisky pochádzajú z rozpätia medzi sadzbou, ktorú platia za vložené prostriedky, a kurzom, ktorý dostávajú od dlžníkov a investorov.
L znamená likviditu. Je to miera schopnosti banky plniť svoje finančné záväzky pomocou ľahko dostupných aktív. Bežné testy likvidity zahŕňajú aktuálny pomer, kyselinový test alebo rýchly pomer (ktorý vylučuje zásoby zo súčasného pomeru) a pomer hotovosti.
A nakoniec, S predstavuje citlivosť banky alebo rozsah, v akom by systémové faktory, ako sú politické nepokoje alebo zmeny úrokových mier, mohli ovplyvniť inštitúciu.