Metóda priemerného denného zostatku
Priemerný denný zostatok je bežná účtovná metóda, ktorá počíta úrokové náklady tým, že berie do úvahy zostatok investovaný alebo dlhovaný na konci každého dňa fakturačného obdobia, a nie zostatok investovaný alebo dlhovaný na konci týždňa, mesiaca alebo roka.
Kľúčové jedlá
- Úrokové poplatky sa vypočítavajú pomocou celkovej dlžnej sumy na konci každého dňa.
- Priemerný denný zostatok pripíše na účet zákazníka odo dňa, keď spoločnosť vydávajúca kreditné karty dostane platbu.
- Úrokové poplatky používajúce metódu priemerného denného zostatku by mali byť nižšie ako predchádzajúca metóda zostatku a vyššie ako menej obvyklá metóda upraveného zostatku.
Pochopenie metódy priemerného denného zostatku
Federálny zákon o požičiavaní pravdy (TILA) vyžaduje, aby veritelia zverejnili svoju metódu výpočtu finančných poplatkov, ako aj ročné percentuálne sadzby (APR), poplatky a ďalšie podmienky vo svojom vyhlásení o podmienkach. Poskytnutie týchto údajov uľahčuje porovnávanie rôznych kreditných kariet.
TILA umožňuje výpočet úrokov zostatkov na kreditných kartách rôznymi spôsobmi. Najbežnejšie metódy sú:
- Metóda priemerného denného zostatku: Na výpočet finančných nákladov sa používa zostatok v každý deň fakturačného cyklu, a nie priemerný zostatok v priebehu fakturačného cyklu.
- Predchádzajúca metóda zostatku: Úrokové poplatky sa zakladajú na sume dlhovanej na konci začiatku fakturačného cyklu.
- Metóda upraveného zostatku: Finančné náklady na základe základu (-ov) dlžných na konci aktuálneho fakturačného cyklu po zaúčtovaní kreditov a platieb.
dôležitý
Investor musí pochopiť, ako výber účtovných metód inštitúcie použitý na výpočet úroku ovplyvňuje výšku úroku uloženého na jeho účet.
Ako funguje metóda priemerného denného zostatku
Priemerný denný zostatok sa rovná súčtu denného zostatku za fakturačný cyklus a vydelí sa celkovým počtom dní v fakturačnom cykle. Zostatok sa potom vynásobí mesačnou úrokovou sadzbou, aby sa vyhodnotil finančný poplatok zákazníka - vydelením APR držiteľa karty 12 sa vypočíta mesačná úroková sadzba.
Priemerný denný zostatok pripíše na účet zákazníka odo dňa, keď spoločnosť vydávajúca kreditné karty dostane platbu. Na posúdenie splatného zostatku vydavateľ kreditnej karty spočíta počiatočný zostatok za každý deň v fakturačnom období a odpočíta všetky platby pri ich príchode a všetky kredity pripísané na účet zákazníka v ten deň.
Peňažné zálohy sú zvyčajne zahrnuté do priemerného denného zostatku. Celkový splatný zostatok sa môže z dôvodu platieb a nákupov každý deň meniť.
Príklad metódy priemerného denného zostatku
Kreditná karta má mesačnú úrokovú sadzbu 1, 5 percenta a predchádzajúci zostatok je 500 dolárov. V 15. deň fakturačného cyklu spoločnosť vydávajúca kreditné karty prijíma a pripisuje zákazníkom platbu vo výške 300 USD. Na 18. deň zákazník uskutoční nákup 100 dolárov.
Priemerný denný zostatok je (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7 000 + 3 200) / 30 = 340 dolárov. Čím väčšia je platba, ktorú zákazník zaplatí, a čím skôr v fakturačnom cykle zákazník uskutoční platbu, tým nižšie sú finančné náklady.
Metóda priemerného denného zostatku Vs. Metóda upraveného zostatku Vs. Predchádzajúca metóda zostatku
Úrokové poplatky pomocou metódy priemerného denného zostatku by mal byť nižší ako predchádzajúca metóda zostatku , ktorá účtuje úroky na základe výšky dlhu preneseného z predchádzajúceho fakturačného cyklu do nového fakturačného cyklu. Na druhej strane, metóda priemerného denného zostatku bude pravdepodobne spôsobovať vyššie úrokové poplatky ako metóda upraveného zostatku, pretože táto metóda zakladá finančné náklady na konečnom zostatku obdobia.
Emitenti kariet používajú metódu upraveného zostatku oveľa menej často ako metóda priemerného denného zostatku alebo predchádzajúca metóda zostatku.
Osobitné úvahy
Niektoré spoločnosti vydávajúce kreditné karty predtým používali metódu fakturácie s dvojitým cyklom a hodnotili priemerný denný zostatok zákazníka v posledných dvoch fakturačných cykloch.
Faktúra s dvojitým cyklom môže pridať značné množstvo úrokových poplatkov zákazníkom, ktorých priemerný zostatok sa z mesiaca na mesiac veľmi líši. Zákon o kreditných kartách z roku 2009 zakazoval fakturáciu v dvoch cykloch na kreditné karty.