Úvod do Roth 401 (k)

Účet Roth 401 (k), financovaný z peňazí po zdanení, vstúpil do komunity investovania do dôchodku v roku 2006. Táto investičná inovácia bola vytvorená ustanovením zákona o hospodárskom raste a vyrovnaní daní z roku 2001. Modeled po Roth IRA, Roth 401 (k) poskytuje investorom príležitosť financovať účty pomocou peňazí po zdanení. Z príspevkov na Roth 401 (k) sa nezískava žiadna daňová úľava, ale investori nebudú povinní platiť dane z kvalifikovaných rozdelení. Účastníci programov 403 b) sú tiež oprávnení zúčastniť sa na Rothovom účte.

Výhody plánu

Výhody spojené s Roth 401 (k) do značnej miery závisia od vášho uhla pohľadu. Z pohľadu vlády Roth 401 (k) generuje bežné príjmy vo forme daňových dolárov. Porovnanie s mechanikou tradičnej IRA objasňuje tento bod.

Keď investor prispeje do tradičnej IRA, dostane daňový odpočet za príspevok, ak je oprávnený. Vďaka tomuto odpočtu zostávajú prostriedky, ktoré by sa daňovému človeku bežne stratili, na účte odpočítané až do ich výberu.

Z hľadiska investora sa očakáva, že účet sa bude časom rozrastať a že peniaze, ktoré by sa stratili daňovníkovi, namiesto toho strávia všetky tie roky prácou pre investora. Vláda chce, aby tieto aktíva rástli aj preto, lebo odklad dane končí výberom peňazí z účtu. Vláda vám dnes v podstate dáva daňovú úľavu v nádeji, že v budúcnosti bude ešte viac peňazí na zdaňovanie.

Roth 401 (k) pracuje opačne. Peniaze, ktoré dnes zarobíte, sa dnes zdaňujú. Ak vložíte tieto peniaze po zdanení do svojho Roth 401 (k), výbery prijaté po dosiahnutí veku 59, 5 rokov budú oslobodené od dane, ak bol účet financovaný najmenej päť rokov. Vyhliadka na peniaze oslobodené od dane počas dôchodku je pre investorov atraktívna.

Vyhliadka na zaplatenie daňových dolárov dnes namiesto ich odloženia je pre vládu atraktívna. V skutočnosti je také atraktívne, že zákonodarcovia diskutovali o odstránení tradičných IRA odpočítateľných od dane a o ich nahradení účtami ako Roth 401 (k) a Roth IRA.

Pravidlá

Na rozdiel od Roth IRA, ktorá má obmedzenia príjmu, ktoré obmedzujú účasť niektorých investorov, neexistujú takéto limity pre Roth 401 (k). Investori majú možnosť prispieť k Roth 401 (k), tradičnej 401 (k) alebo kombinácii.

Avšak výber príspevku do oboch neumožňuje príspevok dvojnásobného množstva peňazí, pretože limity príspevkov zostávajú rovnaké bez ohľadu na to, či si vyberiete tradičný účet, Roth alebo oboje. Limit príspevkov na rok 2018 je v súčasnosti stanovený na 18 500 dolárov pre ľudí mladších ako 50 rokov a 24 500 dolárov pre osoby vo veku nad 50 rokov. Pre rok 2019 je to 19 000 a 25 000 dolárov.

Rozhodnutie, ktorý plán vyberiete, závisí do veľkej miery od vašej osobnej finančnej situácie. Ak očakávate, že po odchode do dôchodku budete mať vyššiu daňovú kategóriu, ako ste vo vašich pracovných rokoch, môže byť cesta Roth 401 (k) správnou cestou - pri odchode do dôchodku poskytne výbery bez dane.

Aj keď sa môže zdať intuitívne, že väčšina investorov po odchode do dôchodku zažije zníženie daňovej sadzby, nie je to nevyhnutne tak, pretože dôchodcovia často majú menšie odpočty na dani; nehovoriac o dosahu budúcich právnych predpisov, ktoré by mohli mať za následok vyššie daňové sadzby. Neistota v súvislosti s daňovými sadzbami v budúcnosti spôsobuje, že je rozumné, aby daňovníci, ktorí v súčasnosti čelia nižším daňovým sadzbám, ako sú mladí pracovníci, zvážili investovanie do programov po zdanení, ako je Roth 401 (k), čo v podstate blokuje nižšiu daňovú sadzbu.

Faktory v rozhodovacom procese

Pred rozhodnutím o vašich možnostiach zvážte niekoľko faktorov:

• Ponuka Roth 401 (k) je pre zamestnávateľov dobrovoľná. Aby zamestnávatelia mohli takýto plán ponúknuť, musia vytvoriť systém sledovania, ktorý oddelí aktíva spoločnosti Roth od súčasného plánu spoločnosti. Môže to byť drahá ponuka a váš zamestnávateľ sa môže rozhodnúť, že ho neurobí.
• Aj keď prispievate, akékoľvek zodpovedajúce príspevky, ktoré váš zamestnávateľ poskytuje, musia byť vložené na tradičný účet 401 (k).
• Na rozdiel od Roth IRA, účastníci Roth 401 (k) podliehajú požadovanému minimálnemu rozdeleniu vo veku 70, 5 rokov.
  • To núti investorov distribuovať, aj keď ich nepotrebujú alebo nechcú
  • Aj keď sa tejto požiadavke na distribúciu dá vyhnúť prechodom na Roth IRA, je to administratívny problém
  • Zákonodarcovia môžu kedykoľvek zmeniť pravidlá tak, aby zakázali takéto prevody
  • Majte na pamäti, že aktíva držané na tradičnom účte 401 (k) sa nedajú konvertovať na Roth 401 (k)
• Skôr ako sa rozhodnete, posúdte svoju aktuálnu daňovú sadzbu oproti očakávanej daňovej sadzbe v budúcnosti. Ako už bolo uvedené, ak je vaša daňová sadzba v súčasnosti nižšia, ako sa očakáva v budúcnosti, použite plány po zdanení, ako je Roth 401 (k). Na druhej strane, ak je pravdepodobné, že vaša daňová sadzba bude pri odchode do dôchodku nižšia, programy s odloženým zdanením sú pravdepodobne lepšou možnosťou.

Spodný riadok

Rovnako ako vo všetkých ustanoveniach zákona o hospodárskom raste a vyrovnaní daní z roku 2001, Roth 401 (k) prišiel s dátumom skončenia platnosti, ktorý stanovil, že možnosť prispieť k Roth 401 (k) uplynie na konci roku 2010. Zákonom o dôchodkovej ochrane z roku 2006 (PPA) sa však Roth 401 (k) stal trvalým.