12 najlepších zdrojov nezdaniteľného príjmu

Ako Američania je vlasteneckou povinnosťou platiť dane z príjmu. Služba Internal Revenue Service (IRS) definuje príjem ako akékoľvek prijaté peniaze, majetok alebo služby, ale existujú výnimky pre jednotlivcov aj podniky. Tieto výnimky sa často vyskytujú, keď nastanú určité okolnosti. Poznanie týchto výnimiek môže byť tiež dôležité vo finančnom plánovaní a investovaní, pretože môžu ponúkať určité výhody z hľadiska návratnosti výkonu. Tento článok vyzdvihuje niekoľko najlepších zdrojov nezdaniteľného príjmu predovšetkým v oblasti osobných financií.

7 Zdroje nezdaniteľného príjmu

1. Platby zdravotného postihnutia

Dávky v invalidite sú obvykle zdaniteľné, ak pochádzajú z poistného, ​​ktoré platil váš zamestnávateľ. Existujú však aj ďalšie kategórie dávok v invalidite, ktoré nie sú zdaniteľné.

• Ak si prostredníctvom zamestnávateľa zakúpite doplnkové poistenie v invalidite s dolármi po zdanení, žiadne výhody, ktoré z tohto programu získate, nie sú zdaniteľné.
• Ak si kúpite súkromný plán zdravotného postihnutia samostatne s dolármi po zdanení, žiadne výhody, ktoré z tohto programu získate, nie sú zdaniteľné.
• Odškodnenie pracovníkov (mzda, ktorú dostanete, keď nemôžete pracovať z dôvodu pracovného úrazu) je ďalším druhom dávky v invalidite, ktorá nie je zdaniteľná.
• Kompenzačné (ale nie represívne) škody na fyzickom zranení alebo fyzickej chorobe, náhrada za trvalú stratu alebo stratu použitia časti alebo funkcie vášho tela a náhrada za trvalé poškodenie nie sú zdaniteľné.
• Dávky v invalidite z fondu verejného blaha nie sú zdaniteľné.
• Dávky v invalidite podľa zásady bezchybného poistenia vozidla pre stratu príjmu alebo zárobkovú kapacitu v dôsledku zranení tiež nie sú zdaniteľné.

2. Poistenie poskytované zamestnávateľom

IRS hovorí, že „vo všeobecnosti sa hodnota príjmu z úrazu alebo zdravotného plánu, ktorú vám poskytne zamestnávateľ, nezahŕňa do vášho príjmu.“ Mohlo by to byť zdravotné poistenie poskytované prostredníctvom zamestnávateľa treťou stranou (napríklad Aetna alebo Blue Cross) alebo krytie a úhrada za lekársku starostlivosť poskytovanú v rámci systému úhrady zdravotného poistenia (HRA). Poistenie dlhodobej starostlivosti poskytované zamestnávateľom tiež nie je zdaniteľné.

3. Úsporné účty

Aj v kategórii zdravotných výhod nie sú rozdelenia z účtu zdravotných úspor zdaniteľné. Zdravotné sporiace účty sú k dispozícii iba pre jednotlivcov zapísaných do vysoko odpočítateľného zdravotného plánu (HDHP), ktorý obmedzuje ich použitie.

4. Výplaty životného poistenia

Ak niekto blízky zomrie a zanechá vám veľkú dávku v životnom poistení, tento príjem nie je všeobecne zdaniteľný. Uvedomte si však, že z tohto pravidla môžu existovať určité výnimky. Tiež, ak preplácate alebo konvertujete plán životného poistenia, môže to mať určité daňové povinnosti.

5. Príjem získaný v siedmich štátoch

V USA je každý štát schopný robiť veľa vlastných zákonov. Aj keď väčšina príjmov je zdaniteľná na federálnej úrovni a väčšina štátov tiež vyberá štátnu daň z príjmu, sedem štátov (Aljaška, Florida, Nevada, Južná Dakota, Texas, Washington a Wyoming) sa rozhodlo nevyberať štátny príjem daň z ich obyvateľov. (Niet divu, že to robí niektoré štáty obľúbenými u dôchodcov, hoci ďalšie faktory, ako napríklad či sú dôchodky a platby sociálneho zabezpečenia zdanené a životné náklady sú tiež faktory.) Dva štáty, Tennessee a New Hampshire, zdaňujú iba dividendy a úroky príjmov.

6. Výnosy z podnikania v štyroch štátoch

Podniky určite požívajú oslobodenie od dane a nedostatok štátnej dane z príjmu môže tiež povzbudiť podniky, aby sa tam umiestnili. Podľa daňovej nadácie v Nevade, Ohiu, Texase, Washingtone, Južnej Dakote a Wyomingu nie sú dane z príjmu právnických osôb. Nevada, Ohio, Texas a Washington však ukladajú dane z hrubého príjmu.

7. Predaj hlavnej rezidencie

Jednotlivci a manželské páry, ktorí spĺňajú testy vlastníctva a používania IRS, čo znamená, že vlastnili svoj domov najmenej dva z posledných piatich rokov a žili v ňom ako hlavné bydlisko najmenej dva z posledných piatich rokov, môžu vylúčiť z ich príjmu až do výšky 250 000 dolárov (pre jednotlivcov) alebo 500 000 dolárov (pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne) z kapitálových výnosov z predaja domu.

8. Darovanie až do výšky 15 000 dolárov a darčekové potvrdenia v akejkoľvek výške

IRS nezdaňuje prijaté dary. Za darčeky nad 15 000 dolárov zodpovedajú darcovia darov. Ak darujete viac ako 15 000 dolárov, nadmerná suma sa môže započítať do celoživotného oslobodenia darčekov vo výške 10 miliónov dolárov. Tým sa vylučuje darovacia daň pre väčšinu ľudí, ale ak sa musí zaplatiť darovacia daň, pohybuje sa medzi darcom od 18% do 40%.

15 000 dolárov je vo všeobecnosti maximálna výška darovania pre oslobodenie od dane z darov a všetky dane platí iba darca.

Upozorňujeme, že ceny nie sú rovnaké ako ceny za dary. Vo všeobecnosti musíte platiť cenu za výhru. V niektorých prípadoch ceny môžu zahŕňať aj prijaté služby, ktoré potom podliehajú vykazovaniu dane z objektívnej trhovej hodnoty.

Za úplne nezdaniteľné dary sa navyše považujú tieto druhy príjmu:

• školné alebo lekárske výdavky zaplatené v mene niekoho iného
• politické dary
• dary charitatívnym organizáciám (charitatívne dary) - v skutočnosti sú odpočítateľné z daní, čo znamená, že zdaňujú príjem príjemcu dane o sumu daru, ak namiesto odpočítania odpočítavajú od základu odpočty namiesto štandardného odpočtu.

Dôležitou výnimkou z tohto pravidla sú dary od zamestnávateľov. Tieto dary sa zvyčajne považujú za okrajové dávky, nie za dary, a sú zdaniteľným príjmom. Výnimkou z pravidla okrajových výhod je malý darček v hodnote menej ako 25 dolárov, napríklad sviatočný ovocný koláč.

Aby sa zabránilo daňovým únikom, IRS tiež tvrdí, že daň z darov sa uplatňuje „bez ohľadu na to, či darca zamýšľa prevod ako dar alebo nie.“ Napríklad, ak niečo predáte niekomu za cenu nižšiu, ako je jeho trhová hodnota, IRS to môže považovať za dar.

Účtovník vám celkovo môže poskytnúť poradenstvo v oblasti daňového plánovania, ktoré vám pomôže vyhnúť sa daniam z darov. IRS vyžaduje formulár 709 IRS, keď sa uplatňujú darovacie dane.

9. Dedičstvo

Oslobodenie od dane z nehnuteľností sa v rámci zákona o dani z príjmov a pracovných miest z roku 2017 zdvojnásobilo. V roku 2018 malo toto číslo vzrásť na 5, 6 milióna dolárov pre jednotlivcov, dvojnásobne pre páry. Nový daňový zákon však priniesol toto individuálne oslobodenie na 11, 2 milióna dolárov, s pármi na úrovni 22, 4 milióna dolárov, čo bude zlom, ktorý bude trvať do roku 2026. Akákoľvek suma nad oslobodením podlieha dani.

10. Úroky z komunálnych dlhopisov

Mestské dlhopisy sú jednou z najpopulárnejších bezcolných investícií. Väčšinu času, keď investujete do dlhopisov, musíte zaplatiť federálnu, štátnu a / alebo miestnu daň z výnosu, ktorý zarobíte. Ak však investujete a zarábate peniaze z komunálnych dlhopisov, výnosy sú zvyčajne bez dane na federálnej úrovni a tiež bez dane na štátnej úrovni, ak žijete v rovnakom štáte, v ktorom boli vydané dlhopisy. Toto oslobodenie od dane sa uplatňuje bez ohľadu na to, či investujete do jednotlivých komunálnych dlhopisov alebo ich kúpite prostredníctvom komunálneho dlhopisového fondu.

Aj keď komunálne dlhopisy vo všeobecnosti ponúkajú nižšiu mieru návratnosti ako iné typy dlhopisov, pri zvažovaní ich návratnosti po zdanení môžete investovať do komunálnych dlhopisov. Mestské dlhopisy sa vo všeobecnosti odporúčajú iba jednotlivcom s vyšším príjmom a manželským párom, ktoré spadajú do 32% až 37% federálnej skupiny pre daň z príjmu.

11. Až 3 000 dolárov kompenzácie príjmu kapitálovými stratami

Ak predávate investície so stratou, môžete ich použiť na zníženie svojho zdaniteľného príjmu až o 3 000 dolárov ročne. Kapitálové straty môžu byť prenesené z roka na rok, až kým nebude kompenzovaná celá strata. Napríklad, ak ste v roku 2018 predali investície so stratou 4 500 dolárov, mohli by ste odpočítať 3 000 USD zo zdaniteľného príjmu z daňového priznania 2018 a 1 500 $ z vášho príjmu z daňového priznania 2019.

12. Dôchodkové príjmy

Investovanie do dôchodkového účtu ponúka množstvo daňových výhod. V dôchodku je všetok príjem z Roth IRA nezdaniteľný. Roth IRAs tiež ponúkajú výhodu nezdaniteľného príjmu pred dosiahnutím veku 59, 5 rokov, ak bol účet vedený päť rokov.

Spodný riadok

Američania by si mali byť vedomí daňových povinností týkajúcich sa všetkých príjmov získaných počas zdaňovacieho roka, pretože vláda vo väčšine prípadov vyžaduje účasť na všetkých typoch príjmov. Existuje však veľa výnimiek. Poznanie výnimiek a zvláštnych okolností, ktoré vylučujú potrebu platenia daní, môže byť dôležité pri všetkých druhoch finančných rozhodnutí.

Prečo sa IRS rozhodla oslobodiť príjmy, keď sa všeobecne snaží zdaňovať všetko? Dôvody zahŕňajú presvedčenie, že odstránenie alebo výrazné zníženie daní v určitých oblastiach podporí určité činnosti, o ktorých sa predpokladá, že sú prospešné pre krajinu, ako je vlastníctvo domu a investície, a zníži riziká spojené s týmito činnosťami. Niektoré výnimky sú navyše zamerané na ľudí v núdzi, ako sú osoby, ktoré dostávajú určité kategórie platieb za zdravotné postihnutie.

IRS každoročne aktualizuje publikáciu 525, v ktorej sú uvedené podrobnosti o zdaniteľnom a nezdaniteľnom príjme. Občania si môžu túto publikáciu prečítať kvôli objasneniu a otázkam týkajúcim sa rôznych druhov nezdaniteľného príjmu.