Kto je oslobodený od platenia daní zo sociálneho zabezpečenia?

Sociálne zabezpečenie je federálny program v USA, ktorý poskytuje príjemcom dávky, vrátane dôchodku a príjmu v invalidite, Medicare a Medicaid, ako aj smrti a pozostalosti. Dane zo sociálneho zabezpečenia sa vyberajú a používajú na vyplatenie týchto dávok.

Kľúčové jedlá

• Niektoré náboženské skupiny majú nárok na oslobodenie od dane zo sociálneho zabezpečenia, ak sa uznajú, že sú oficiálne proti dávkam sociálneho zabezpečenia.
• Cudzinci, ktorí nemajú pobyt v cudzine, sa môžu kvalifikovať na základe typu víza, ktoré im boli udelené.
• Súčasní študenti, ktorí získajú prácu na svojej univerzite, majú nárok na oslobodenie od dane z dôvodu sociálneho zabezpečenia z príjmu z týchto pozícií.
• Jednotlivci, ktorí pracujú pre zahraničnú vládu, môžu byť oslobodení od daní zo sociálneho zabezpečenia, keď pracujú v úradnej funkcii v oblasti úradného podnikania.

Väčšina daňovníkov musí platiť dane zo sociálneho zabezpečenia zo svojich príjmov bez ohľadu na to, či pracujú pre zamestnávateľa alebo sú samostatne zárobkovo činní. Existuje však niekoľko skupín amerických daňových poplatníkov, ktorí sú oslobodení od platenia dane zo sociálneho zabezpečenia.

Oslobodenie od dane z náboženského sociálneho zabezpečenia

Niektoré náboženské skupiny majú nárok na oslobodenie od dane zo sociálneho zabezpečenia, ak sa uznajú, že sú úradne proti dávkam sociálneho zabezpečenia, ako sú dôchodky, zdravotné postihnutie a dávky pri úmrtí. Požiadavky na výnimku zahŕňajú, že náboženská organizácia existuje od 31. decembra 1950 a môže ilustrovať, že odvtedy svojim členom nepretržite ponúka primeranú životnú úroveň. Náboženské organizácie, ktoré si želajú výnimku, musia požiadať o vyplnenie formulára 4029. Jednotlivci, ktorí sa niekedy kvalifikovali na dávky sociálneho zabezpečenia (aj keď sa tieto dávky nikdy nevyužili), nebudú oslobodení.

Oslobodenie od daní cudzinca na sociálne zabezpečenie nerezidentov

Cudzinci, ktorí nie sú rezidentmi (jednotlivci, ktorí nie sú rezidentmi alebo občanmi USA), môžu byť oslobodení od dane na základe typu víz, ktoré im boli vydané. Medzi cudzincov, ktorí nie sú rezidentmi a môžu byť oslobodení od dane, patria zahraniční študenti, vzdelávací odborníci a nerezidenti, ktorí pracujú pre úradníka zahraničnej vlády.

Dočasné oslobodenie od dane zo sociálneho zabezpečenia študentov

Súčasní študenti, ktorí získajú zamestnanie na svojej univerzite, majú nárok na oslobodenie od dane z dôvodu sociálneho zabezpečenia z príjmu z týchto pozícií (pokiaľ sú stále zapísaní na univerzitu). Zamestnanci univerzity, ktorí využívajú svoje zamestnanecké výhody na zápis na univerzitu, sa nekvalifikujú.

Zamestnanci zahraničnej vlády

Jednotlivci, ktorí pracujú pre zahraničnú vládu, môžu byť oslobodení od daní zo sociálneho zabezpečenia, keď pracujú v úradnej funkcii v oblasti úradného podnikania. Ich zamestnanci, manželia a deti sa kvalifikujú iba vtedy, ak sú zároveň zamestnancami zahraničnej vlády.

Štatistika poradcu

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Massachusetts.

Len aby sme sa podrobnejšie zaoberali vyššie uvedenými kategóriami: Medzi „cudzozemcov, ktorí nemajú bydlisko / sídlo“, patria zahraniční študenti s vízami typu J alebo o ich predĺžení CPT a OPT a zahraniční učitelia a profesori s vízami Q.

Cudzinci, ktorí pracujú pre svoje vlády v USA alebo pre medzinárodné organizácie, napríklad Svetovú banku, neplatia dane zo sociálneho zabezpečenia (občania Spojených štátov, ktorí pracujú pre zahraničnú vládu alebo globálne organizácie so sídlom v USA).

Oslobodení sú aj zamestnanci verejného sektora, ktorí sa zúčastňujú na štátnom dôchodkovom pláne, ktorý poskytuje dávky ako náhradu za sociálne zabezpečenie. Napríklad štátni pracovníci v Massachusetts a obecní úradníci majú takýto plán; prispievajú k tomu zrážkou zo mzdy.