Zrýchlené amortizácia
ČO je urýchlená amortizáciaZrýchlená amortizácia je proces, pri ktorom hypotekárny záložca spláca hypotéku navyše. Pri zrýchlenej amortizácii je dlžník úveru oprávnený pridať k hypotekárnemu účtu ďalšie platby, aby splatil hypotéku pred dátumom vyrovnania úveru. Výhodou je zníženie celkových úrokových platieb.
BREAKING DOWN Zrýchlené amortizácia
Tu je príklad zrýchlenej amortizácie. Povedzme, že hypotéka vznikla za 200 000 dolárov so 7% úrokom po dobu 30 rokov. Mesačná splátka istiny a úrokov je 1330, 60 USD. Zvýšenie platby o 100 dolárov mesačne bude mať za následok dobu splácania úveru 24 rokov namiesto pôvodných 30 rokov, čím sa dlžníkovi ušetrí šesť rokov úroku. Zrýchlené splácanie hypotéky znižuje úverovú prémiu rýchlejšie a znižuje výšku dodatočného úroku, ktorý musí dlžník zaplatiť z úveru. Dlžník môže tiež urýchliť amortizáciu svojej pôžičky uskutočnením viac ako jednej platby mesačne. Dodatočná platba smeruje priamo k splateniu istiny úveru.
Zrýchlená amortizácia v Spojených štátoch
Hypotekárni dlžníci v Spojených štátoch zvyčajne uzatvárajú 30-ročný úver s pevnou úrokovou sadzbou, ktorý je zabezpečený samotným majetkom. Dĺžka úveru a skutočnosť, že úroková sadzba nie je variabilná, znamená, že dlžníci v Spojených štátoch zvyčajne platia za svoje pôžičky vyššiu úrokovú sadzbu ako dlžníci v iných krajinách, napríklad v Kanade, kde je úroková sadzba hypotéky zvyčajne sa resetuje každých päť rokov. Táto vyššia úroková sadzba môže dlžníkov povzbudiť, aby používali stratégie zrýchleného odpisovania, aby rýchlejšie splatili svoj úver a znížili tak celkové úrokové platby.
Existuje však mnoho ďalších dôvodov, prečo by nemalo zmysel splácať hypotekárny úver skôr. Najdôležitejším dôvodom je to, že úroky z hypotekárneho dlhu vo výške 750 000 dolárov sú odpočítateľné podľa daňového poriadku USA. Tým, že majitelia domov splatia hypotéku čoskoro, zvýšia daň z príjmu, ktorú dlhujú, všetko ostatné rovnaké. V takomto prípade môže byť pre majiteľov domov zmysluplné využívať prostriedky, ktoré by použili na zrýchlené odpisovanie, na investovanie do dôchodkového alebo vysokoškolského fondu. Takýto fond by získal výnos, pričom by si zachoval daňovú výhodu pri odpočte úrokov z hypotéky. Veľmi zámožní kupujúci, ktorí už majú dostatok dôchodkových fondov a dostatočný kapitál na ďalšie investície, však môžu chcieť splácať svoje hypotéky čoskoro.