Čo je to dedičská daň?
Dedičská daň je daň uložená niektorými štátmi tým, ktorí zdedia majetok z dedičstva zosnulého. Jej sadzba dane závisí od štátu bydliska, hodnoty dedičstva a vzťahu príjemcu k zostupujúcemu.
Dedičská daň je v niektorých krajinách známa ako „daň z úmrtia“ a niekedy sa nazýva „posledná zákruta noža daňovníka“.
Kľúčové jedlá
- Dedičská daň je daň z majetku zdedeného z majetku zosnulého.
- Neexistuje žiadna federálna dedičská daň, ale zdedené aktíva môžu byť zdanené štátom v Iowe, Kentucky, Marylande, Nebraske, New Jersey a Pensylvánii.
- To, či budete platiť dedičskú daň, závisí od hodnoty majetku a vášho vzťahu k zosnulému - s nižšími hodnotami a bližšími príbuznými je menej pravdepodobné, že budú podliehať dani.
Kto platí dedičskú daň?
Zatiaľ čo americká vláda priamo zdaňuje veľké majetky, neukladá daň tým, ktorí dostávajú aktíva z majetku. Od roku 2019 však šesť štátov (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey a Pensylvánia) majú dane z dedičstva. Či bude vaše dedičstvo zdanené a v akom rozsahu, závisí od jeho hodnoty, vášho vzťahu k osobe, ktorá zomrela, a od platných pravidiel a sadzieb, v ktorých žijete.
Životné poistenie splatné menovanému príjemcovi zvyčajne nepodlieha dani z dedičstva, hoci životné poistenie splatné zosnulej osobe alebo jej majetku je obvykle predmetom dane z majetku. (Upozorňujeme, že daň z nehnuteľností sa vyberá z hodnoty decedentného dedičská daň sa vyberá z hodnoty dedičstva od pozostalého príjemcovi.)
Dedičská daň, ak je splatná, sa uplatňuje iba na sumu, ktorá presahuje sumu oslobodenú od dane. Nad týmito prahovými hodnotami sa daň obvykle posudzuje kĺzavo. Sadzby obvykle začínajú jednocifernými číslicami a stúpajú medzi 15% a 19%. Výnimka, ktorú dostanete, aj sadzba, ktorú platíte, sa môžu líšiť podľa vášho vzťahu k zosnulému - viac ako v prípade hodnoty majetku, ktorý zdedíte.
Spravidla platí, že čím bližší je váš vzťah k degresantovi, tým vyššie je oslobodenie a nižšia sadzba, ktorú zaplatíte. Pozostávajúci manželia sú oslobodení od dane z dedičstva vo všetkých šiestich štátoch. V New Jersey sú oslobodení aj domáci partneri. Potomkovia neplatia dedičskú daň, s výnimkou Nebrasky a Pensylvánie.
Daň z dedičstva sa vyberá podľa štátu, v ktorom dedič žije.
Hranice dane z dedičstva
Tu sú v zátvorkách podľa štátu uvedené prahové minimá, pri ktorých možno uložiť daň z dedičstva aspoň niektorým obyvateľom štátu. Kliknutím na názov štátu získate ďalšie informácie o sadzbách, výnimkách a ďalšie informácie od štátnej správy.
- Iowa (25 000 dolárov)
- Kentucky (500 - 1 000 $)
- Maryland (30 000 dolárov)
- Nebraska (10 000 - 40 000 USD)
- New Jersey (žiadne do 25 000 dolárov)
- Pensylvánia (žiadne do 3 500 USD)
Daň z dedičstva vs daň z nehnuteľností
Dedičská daň nie je rovnaká ako daň z nehnuteľností. Oba odvody sa zakladajú na objektívnej trhovej hodnote majetku zosnulého, zvyčajne k dátumu úmrtia. Daň z nehnuteľností sa však vyrubuje zo samotnej nehnuteľnosti pred rozdelením jej majetku, ak sa príjemcovi ukladá dedičská daň, keď prijíma aktíva.
Podľa služby Internal Revenue Service (IRS) sa od roku 2019 federálna daň z nehnuteľností uplatňuje iba na nehnuteľnosti s hodnotami presahujúcimi 11 400 000 dolárov. Ak sa dedičstvo prevedie na manžela / manželku zosnulého, daň z nehnuteľností sa neúčtuje.
Ak človek zdedí statok, ktorý je dostatočne veľký na to, aby spustil federálnu daň z nehnuteľností, a žijú v štáte s daňou z dedičstva, čelia obidvom daniam. Majetok je zdanený pred jeho rozdelením a dedičstvo je potom zdanené na štátnej úrovni.
Môžu tiež čeliť štátnej dani z majetku. Od roku 2019 má tucet štátov a jeden okres stále tieto odvody: Connecticut, District of Columbia, Havaj, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont a Washington. Upozorňujeme, že Maryland má dedičskú daň aj daň z nehnuteľností.
Ak žijete v štáte, ktorý má daň z nehnuteľností, je pravdepodobné, že budete cítiť jeho štipku, ako by ste platili federálnu daň z nehnuteľností. Výnimky zo štátnych a okresných daní z nehnuteľností sú všetky nižšie ako polovica oslobodení od federálneho vymerania. Niektoré z nich idú relatívne nízko, ako 1 000 000 dolárov.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.