Čo o cykle konverzie hotovosti (CCC) hovorí o riadení spoločnosti?

Cyklus prepočtu hotovosti (CCC) je vzorec v účtovníctve riadenia, ktorý meria, ako efektívne manažéri spoločnosti riadia svoj pracovný kapitál. CCC meria dobu medzi nákupom zásob spoločnosti a príjmami hotovosti z jej pohľadávok. CCC používa manažment na zistenie, ako dlho zostáva hotovosť spoločnosti v jej činnosti.

CCC = DIO + DSO - DPO kdekoľvek: CCC = hotovostný konverzný cyklusDIO = počet dní nesplatených, priemerný počet dní, v ktorých má spoločnosť zásoby pred jej predajomDSO = počet dní nesplatených dní, počet dní predaja, ktoré má spoločnosť v súčasnosti vynikajúcichDPO = splatné dni vynikajúci pomer udávajúci priemerný počet dní, ktoré spoločnosť potrebuje na zaplatenie faktúr \ begin {zarovnané} a \ text {CCC} = \ text {DIO} + \ text {DSO} - \ text {DPO} \\ & \ textbf { kde:} \\ & \ text {CCC} = \ text {Peňažný konverzný cyklus} \\ & \ text {DIO} = \ text {Počet dní nevybavených zásob, priemerný počet} \\ & \ text {dní, ktoré má spoločnosť v držbe jeho inventár pred jeho predajom} \\ & \ text {DSO} = \ text {Počet dní vynikajúci, počet dní} \\ & \ text {priemerný predaj, ktorý má spoločnosť momentálne vynikajúci} \\ & \ text {DPO} = \ text {Splatné dni, pomer označujúci} \\ & \ text {priemerný počet dní, ktoré spoločnosť potrebuje na zaplatenie} \\ & \ text {jej účty} \\ \ end {zarovnané} CCC = DIO + DSO - DPOwhere: CCC = Cyklus prevodu hotovostiDIO = Deň s nesplatený inventár, priemerný počet dní, počas ktorých spoločnosť drží svoj inventár pred predajom itDSO = počet dní nesplateného predaja, počet dní zvýšeného predaja, ktorý má spoločnosť v súčasnosti vynikajúciDPO = splatné dni splatné, pomer udávajúci priemerný počet dní, ktoré spoločnosť potrebuje na zaplatenie účtov

Ak spoločnosť - alebo jej vedenie - trvá dlhší čas na inkasovanie nesplatených pohľadávok, ak má k dispozícii príliš veľa zásob alebo príliš rýchlo zaplatí svoje výdavky, predlžuje CCC. Dlhšie CCC znamená, že generovanie hotovosti trvá dlhšie, čo môže pre malé spoločnosti znamenať platobnú neschopnosť.

Keď spoločnosť zhromažďuje nesplatené platby rýchlo, správne predpovedá potreby zásob alebo platí svoje účty pomaly, skracuje CCC. Kratšie CCC znamená, že spoločnosť je zdravšia. Dodatočné peniaze sa potom môžu použiť na ďalšie nákupy alebo na splatenie nesplateného dlhu.

Keď manažér musí platiť svojim dodávateľom rýchlo, je to známe ako ťahanie likvidity, čo je pre spoločnosť zlé. Keď manažér nemôže vyberať platby dostatočne rýchlo, je to známe ako ťahanie likvidity, čo je tiež zlé pre spoločnosť.