Tradičné IRA
Tradičný IRA (individuálny dôchodkový účet) umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s odložením daní. IRS nevyhodnocuje žiadne kapitálové zisky ani dane z dividend, kým príjemca neodstúpi. Jednotliví daňoví poplatníci môžu prispievať 100% z akejkoľvek získanej náhrady až do stanovenej maximálnej výšky dolára. Môžu sa uplatňovať aj limity príjmov. Príspevky do tradičného IRA môžu byť odpočítateľné z daní v závislosti od príjmu daňovníka, stavu daňového priznania a ďalších faktorov.
Sporitelia v dôchodku môžu otvoriť tradičnú IRA prostredníctvom svojho makléra (vrátane online brokerov alebo robotických poradcov) alebo finančného poradcu.
Daň z príjmu bude nakoniec musieť byť zaplatená z peňazí IRA v čase výberu, pričom počas odchodu do dôchodku bude podliehať daňovej kategórii.
01:26Ako fungujú tradičné IRA
Ako fungujú tradičné IRA
Tradičné IRA umožňujú jednotlivcom, aby prispievali do dolára pred zdanením na dôchodkový investičný účet, ktorý môže rásť s odkladom daní až do výberu dôchodkov (vek 59, 5 alebo neskoro). Depozitári, vrátane komerčných bánk a retailových brokerov, majú v držbe tradičné IRA a umiestňujú investované prostriedky do rôznych investičných nástrojov podľa pokynov majiteľa účtu a na základe dostupných ponúk.
Vo väčšine prípadov sú príspevky do tradičných IRA odpočítateľné z daní. Ak napríklad niekto do svojho IRA prispeje sumou 6 000 dolárov, môže požadovať, aby táto suma bola odpočítaním jeho daňového priznania k dani z príjmu a služba IRS nebude na tieto zárobky uplatňovať daň z príjmu. Ak však tento jednotlivec vyberie peniaze z účtu počas dôchodku, tieto výbery sa zdaňujú podľa bežnej sadzby dane z príjmu.
IRS obmedzuje množstvo, ktoré sa môže každý rok pridať k tradičnej IRA v závislosti od veku. Limit príspevkov pre daňový rok 2019 je 6 000 dolárov pre sporiteľov mladších ako 50 rokov. Pre daňový rok 2018 je limit 5 500 dolárov. Pre ľudí vo veku 50 a viac rokov sa vyššie limity ročného príspevku uplatňujú prostredníctvom rezervy na príspevok, ktorá umožňuje dodatočných 1 000 dolárov (celkom 7 000 dolárov v roku 2019; celkom 6 500 dolárov v roku 2018). V roku, keď dosiahnete vek 70½ rokov, už nemáte nárok na príspevok k tradičnej IRA.
Kľúčové jedlá
- Tradičné IRA (individuálne dôchodkové účty) umožňujú jednotlivcom prispievať do dôchodkového účtu dolárov pred zdanením, kde investície rastú odložené až do výberu počas odchodu do dôchodku.
- Po odchode do dôchodku sa výbery zdaňujú pri súčasnej sadzbe dane z príjmu. Kapitálové zisky alebo dane z dividend sa nevyhodnocujú.
- Existujú limity príspevkov (6 000 dolárov za rok 2019 pre osoby mladšie ako 50 rokov) a požadované minimálne distribúcie (RMD) sa musia začať vo veku 70½ rokov.
Tradičné IRA a 401 (k) s alebo iné plány zamestnávateľov
Ak máte tradičný IRA a zamestnávateľom sponzorovaný dôchodkový plán, IRS môže obmedziť sumu vašich tradičných IRA príspevkov, ktoré si môžete odpočítať z daní. Napríklad, v roku 2018, ak by sa daňovník zúčastnil na programe sponzorovanom zamestnávateľom, ako je program 401 (k) alebo dôchodkový program, daňovník by mal nárok na plné odpočítanie dane z tradičného IRA, iba ak by jeho upravená upravená hrubá príjem bol 63 000 dolárov alebo menej, ak sa podáva ako jednotlivec, alebo 101 000 dolárov alebo menej, ak sa manželia podali spoločne (úplné ukončenie sa skončilo na 73 000 USD a 121 000 USD). S upravenými AGI 73 000 dolárov pre jednotlivcov a 121 000 dolárov pre manželské páry IRS neumožňuje žiadne odpočty. Medzi tým je čiastočný odpočet. V daňovom roku 2019 sa postupné ukončenie odpočítateľnosti MAGI pre jedného filtra začína na 64 000 USD a úplne sa končí na 74 000 USD. Pre tých, ktorí sa vydali spolu, sa odpočítateľnosť postupne začína na 103 000 USD a úplne sa končí na 123 000 USD.
Príspevky IRA musia byť uhradené do termínu na podanie daňového priznania (vrátane akýchkoľvek predĺžení). Napríklad môžete prispieť do svojho 2018 IRA do 15. apríla 2019 - alebo neskôr, ak požiadate o predĺženie. Ak ste nad limitmi, stále môžete prispievať po zdanení k tradičnej IRA a využiť jej rast bez daní, ale preskúmať aj iné možnosti.
Tradičné distribúcie IRA
Pri prijímaní rozdelenia z tradičných IRA zaobchádza IRS s peniazmi ako s bežnými príjmami a podrobuje ich dani z príjmu. Majitelia účtov môžu uskutočňovať distribúciu už vo veku 59½ rokov. Od veku 70½ rokov musia majitelia účtov čerpať požadované minimálne distribúcie (RMD) zo svojich tradičných IRA.
Finančné prostriedky odstránené pred oprávnením na plný dôchodok dostanú 10% pokutu (zo stiahnutej sumy) a dane, pri štandardných sadzbách dane z príjmu. V niektorých situáciách existujú výnimky z týchto sankcií. Tie obsahujú:
- Plánujete použitie distribúcie na nákup alebo prestavbu prvého domu pre seba alebo kvalifikovaného člena rodiny (obmedzený na 10 000 dolárov za život).
- Pred distribúciou sa vám deaktivuje.
- Váš príjemca dostane aktíva po svojej smrti.
- Používate majetok na lekárske výdavky, ktoré vám neboli uhradené. *
- Vaša distribúcia je súčasťou programu SEPP.
- Tieto prostriedky používate na výdavky na vysokoškolské vzdelávanie. *
- Prostriedky použijete na úhradu zdravotného poistenia po strate zamestnania. *
- Aktíva sa rozdeľujú na základe poplatku IRS.
- Rozdelená suma predstavuje výnos z neodpočítateľných príspevkov.
Tradičné IRA vs. iné typy IRA
Medzi ďalšie varianty IRA patria Roth IRA, SIMPLE IRA a SEP IRA. Dva sú generované zamestnávateľom, ale jednotlivci si môžu zriadiť Roth IRA, ak spĺňajú obmedzenia príjmu. Tieto jednotlivé účty je možné vytvoriť prostredníctvom sprostredkovateľa. Môžete sa pozrieť na niektoré z najlepších možností so zoznamom najlepších sprostredkovateľov Investopedia pre IRA. Na rozdiel od tradičných IRA nepredstavuje Roth IRA preddavky na odpočítateľné dane. Na rozdiel od tradičných IRA však IRS nedosahuje (tak, ako by ste dosiahli 59½) daňové rozdelenie finančných prostriedkov, ktoré prispeli - a generovali - Roth IRA. Počas životnosti majiteľa účtu navyše neexistujú žiadne RMD. Pri tradičnej IRA musíte brať RMD po tom, čo ste otočili 70½.
Roth IRA príspevky nie sú odpočítateľné z daní, ale kvalifikované rozdelenia sú oslobodené od dane. To znamená, že prispievate do Roth IRA pomocou dolárov po zdanení, ale s rastom účtu sa nestaváte žiadne dane z investičných ziskov. Keď odchádzate do dôchodku, môžete si vybrať z účtu bez toho, aby z vašich výberov plynuli daň z príjmu. Roths tiež nemá RMD: Ak nepotrebujete peniaze, nemusíte ich brať zo svojho účtu a obávať sa sankcií za ich nedodržanie. Príspevky Roth IRA na rok 2019 sú rovnaké ako v prípade tradičných IRA: 6 000 dolárov, pokiaľ nemáte 50 alebo viac rokov a nemôžete sa kvalifikovať pre príspevok na dobehnutie, ktorý zvyšuje limit na 7 000 dolárov. Úlovok: Nie každý sa kvalifikuje na príspevok do Roth IRA. Existujú obmedzenia príjmu. Od roku 2019 môžu napríklad daňoví poplatníci, ktorí sú zosobášení a registrujú spoločne, prispievať až do výšky ročného limitu príspevkov, ak sú ich kombinované MAGI nižšie ako 193 000 dolárov; číslo pre tých, ktorí sa prihlásia ako osamelý alebo hlava domácnosti, je 122 000 dolárov.
JEDNODUCHÉ IRA a SEP IRA sú dávky poskytované zamestnávateľom a jednotlivci ich nemôžu otvoriť, hoci samostatne zárobkovo činné osoby alebo samostatne zárobkovo činné osoby. Vo všeobecnosti tieto IRA fungujú podobne ako tradičné IRA, ale majú vyššie limity príspevkov a môžu umožniť porovnávanie spoločností. Zjednodušený dôchodok zamestnancov (SEP alebo SEP IRA) je dôchodkový plán, ktorý môže zamestnávateľ alebo samostatne zárobkovo činné osoby zriadiť. Zamestnávateľ má nárok na odpočet dane za príspevky do plánu SEP a na základe dobrovoľnosti odvádza príspevky do SEP IRA každého oprávneného zamestnanca. V zásade možno IRA SEP považovať za tradičnú IRA so schopnosťou prijímať príspevky zamestnávateľov. Jednou z hlavných výhod, ktorú ponúka zamestnancom, je to, že príspevky zamestnávateľa sa získavajú okamžite.
Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.