Je daň z osobných pôžičiek odpočítateľná?

Úroky zaplatené z osobných pôžičiek nie sú odpočítateľné z daní. Ak si požičiavate na kúpu automobilu na osobné použitie alebo na pokrytie iných osobných výdavkov, úrok, ktorý platíte za túto pôžičku, nezníži vašu daňovú povinnosť. Podobne aj úroky zostatky na kreditných kartách nie sú odpočítateľné z daní.

Výdavky na dlhy, ktoré je možné odpočítať

Hoci osobné pôžičky nie sú odpočítateľné z daní, iné typy pôžičiek sú. Úroky z hypoték, študentských pôžičiek a podnikateľských pôžičiek sa často odpočítavajú z vašich ročných daní, čím sa efektívne znižuje váš zdaniteľný príjem za daný rok.

Musia sa však splniť určité kritériá, aby sa splnili podmienky na vyššie uvedené odpočty. Napríklad hypotekárny úrok je odpočítateľný iba v prípade, ak bol úver poskytnutý na financovanie kúpy primárneho bydliska. Možno budete mať nárok na daňový úver, ktorý priamo zníži sumu dlžnej dane, namiesto vášho zdaniteľného príjmu, na hypotekárny úrok, ak vám bol vydaný certifikát hypotekárneho úveru prostredníctvom vládneho programu pre bývanie s nízkymi príjmami.

Kľúčové jedlá

• Úroky zaplatené za osobné pôžičky, pôžičky na autá a kreditné karty nie sú odpočítateľné z daní.
• Niekto môže mať nárok na úroky zaplatené z daní, ak si vezme pôžičku alebo nazbiera poplatky za kreditnú kartu na financovanie obchodných výdavkov.
• Úroky z kvalifikovaných študentských pôžičiek, ktoré sa používajú na úhradu výdavkov na kvalifikované vzdelávanie, sú odpočítateľné z daní.

Výnimky z pravidla

Ak na financovanie podnikateľských výdavkov okrem osobných výdavkov používate osobnú pôžičku alebo kreditnú kartu, môžete si uplatniť nárok na úroky zaplatené z týchto výdavkov na dane. Musíte byť osobou právne zodpovednou za pôžičku a musíte mať možnosť uviesť, ktorá časť zaplateného úroku sa pripisuje oprávneným obchodným výdavkom.

Podobne, ak použijete osobnú pôžičku na nákup vozidla, ktoré má obchodné použitie, potom je časť alebo všetky úroky z úveru odpočítateľné z daní. Ak vozidlo používate výlučne na podnikanie, všetky úroky sú odpočítateľné. Ak ho používate na osobné aj obchodné účely, môžete si odpočítať úrok z pôžičky úmerne k času, ktorý vozidlo používate na podnikanie. Ak napríklad trávite 60% času jazdy podnikovými činnosťami, odpočítateľných je 60% ročného úroku.

Táto výnimka sa vzťahuje aj na použitie osobnej pôžičky na investovanie do spoločnosti S, spoločnosti s ručením obmedzeným alebo spoločnosti s ručením obmedzeným (LLC). Pravidlá upravujúce tieto odpočty sú však komplikované, preto je rozumné získať pomoc kvalifikovaného daňového odborníka na výpočet toho, čo môžete vziať.

Študentské pôžičky

Úroky z študentských pôžičiek (spolu s poplatkami za poskytnutie pôžičky a akýmkoľvek kapitalizovaným úrokom) je možné odpočítať za predpokladu, že príjem dlžníka je pod určitou úrovňou. Interná daňová služba (IRS) uvádza, že upravený upravený hrubý príjem jednotlivca (MAGI) musí byť od daňového roka 2018 nižší ako 80 000 dolárov alebo 165 000 dolárov, ak sa podáva spoločné daňové priznanie, aby bol úrok odpočítateľný, musí byť úver vzatý jednotlivcom, jeho manželkou alebo závislou osobou.

Odpočítanie môže znížiť sumu príjmu podliehajúceho federálnej dani z príjmu až o 2 500 dolárov. Táto suma sa klasifikuje ako úprava príjmu a uplatňuje sa bez ohľadu na to, či daňovník odpočíta odpočty zo svojho daňového priznania.

Úroky sa musia týkať „kvalifikovanej“ študentskej pôžičky, ktorá sa používa na úhradu výdavkov na kvalifikované vzdelávanie. Pôžička pokrýva náklady na účasť v oprávnenej vzdelávacej inštitúcii a môže zahŕňať školné / poplatky, izbu / stravu, knihy a ďalšie výdavky, ktoré IRS považuje za potrebné, napríklad dopravu. Oprávnenou vzdelávacou inštitúciou je akákoľvek vysoká škola, univerzita alebo odborná škola, ktorá je spôsobilá zúčastniť sa na programe finančnej pomoci spravovanom Ministerstvom školstva USA. Zahŕňa tiež postgraduálnu školu.