Definícia kapitálového ukazovateľa Tier 1
Pomer kapitálu 1. stupňa je pomer základného kapitálu banky 1. stupňa, tj jej základného imania a zverejnených rezerv, k celkovým rizikovo váženým aktívam. Je to kľúčové opatrenie finančnej sily banky, ktoré bolo prijaté ako súčasť dohody Bazilej III o regulácii bánk.
Kapitálový ukazovateľ úrovne 1 meria základný kapitál banky voči jej celkovým rizikovo váženým aktívam - ktoré zahŕňajú všetky aktíva, ktoré má banka v držbe a ktoré sú systematicky vážené z hľadiska kreditného rizika. Napríklad hotovostná hotovosť a štátne cenné papiere by dostali váhu 0%, zatiaľ čo jej hypotekárnym úverom by bola priradená váha 50%.
Kapitál Tier 1 je základný kapitál a skladá sa z kmeňových akcií banky, nerozdeleného zisku, akumulovaného ostatného komplexného výsledku (AOCI), kumulatívneho trvalého preferenčného kapitálu a akýchkoľvek regulačných úprav týchto účtov.
Kľúčové jedlá
- Pomer kapitálu 1. stupňa je pomer základného kapitálu banky 1. stupňa, tj jej základného imania a zverejnených rezerv, k celkovým rizikovo váženým aktívam.
- Je to kľúčové opatrenie finančnej sily banky, ktoré bolo prijaté ako súčasť dohody Bazilej III o regulácii bánk.
- S cieľom prinútiť banky, aby zvýšili kapitálové rezervy a zaistili, že dokážu odolať finančnej tiesni predtým, ako sa stanú platobne neschopnými, by pravidlá Basel III sprísnili kapitál prvého stupňa aj rizikovo vážené aktíva (RWA).
Vzorec pre pomer kapitálu Tier 1 je:
Kapitálový ukazovateľ Tier 1 = Kapitálový kapitál prvého stupňa \ text {Kapitálový ukazovateľ Tier 1} = \ frac {\ text {Kapitál Tier 1}} {\ text {Celkový rizikovo vážený majetok}} Kapitálový pomer Tier 1 = Celkový rizikovo vážený majetok Majetok kapitálu 1
Čo vám hovorí pomer kapitálu 1?
Kapitálový ukazovateľ úrovne 1 je základom medzinárodných kapitálových a likviditných štandardov Basel III, ktoré boli vypracované po finančnej kríze v roku 2010. Kríza ukázala, že mnoho bánk malo príliš málo kapitálu na to, aby absorbovalo straty alebo zostalo likvidné, a boli financované s príliš veľkým dlhom a nedostatočný kapitál.
S cieľom prinútiť banky zvýšiť kapitálové rezervy a zabezpečiť, aby dokázali odolať finančnej tiesni skôr, ako sa dostanú do platobnej neschopnosti, by pravidlá Basel III sprísnili tak kapitál triedy 1, ako aj rizikovo vážené aktíva (RWA). Kapitálová zložka kapitálu tier-1 musí mať najmenej 4, 5% RWA. Kapitálový ukazovateľ úrovne 1 musí byť najmenej 6%.
Basel III tiež zaviedol minimálny pákový pomer - s kapitálom Tier 1 musí predstavovať najmenej 3% celkových aktív - a viac pre globálne systémovo dôležité banky, ktoré sú príliš veľké na to, aby zlyhali. Pravidlá dohody Bazilej III sa ešte musia dokončiť z dôvodu slepej uličky medzi USA a Európou.
Rizikovo vážené aktíva spoločnosti zahŕňajú všetky aktíva, ktoré má spoločnosť v držbe a ktoré sú systematicky vážené z hľadiska kreditného rizika. Centrálne banky spravidla rozvíjajú váhy váh pre rôzne triedy aktív; hotovosť a štátne cenné papiere nesú nulové riziko, zatiaľ čo hypotekárny úver alebo pôžička na auto by znamenali väčšie riziko. Rizikovo váženým aktívam sa priradí rastúca váha podľa ich kreditného rizika. Peniaze by mali váhu 0%, zatiaľ čo úvery so zvyšujúcim sa kreditným rizikom by mali váhu 20%, 50% alebo 100%.
Pomer kapitálu 1. stupňa sa mierne líši od pomeru základného kapitálu 1. stupňa. Kapitál Tier 1 zahŕňa sumu vlastného kapitálu banky, jej zverejnené rezervy a nevykúpiteľnú nekumulatívnu prioritnú zásobu. Spoločný kapitál triedy 1 však vylučuje všetky typy prioritných akcií, ako aj nekontrolné podiely. Základné imanie triedy 1 zahŕňa kmeňové akcie firmy, nerozdelený zisk a ostatné komplexné príjmy.
Ďalšie informácie o medzinárodných predpisoch Basel III nájdete .
Príklad kapitálového ukazovateľa Tier 1
Napríklad predpokladajme, že banka ABC má vlastné imanie vo výške 3 milióny dolárov a nerozdelený zisk vo výške 2 milióny dolárov, takže jej kapitál prvého stupňa je 5 miliónov dolárov. Bank ABC má rizikovo vážené aktíva vo výške 50 miliónov dolárov. V dôsledku toho je jej kapitálový pomer tier 1 10% (5 miliónov USD / 50 miliónov USD) a v porovnaní s minimálnou požiadavkou sa považuje za kapitalizovaný.
Na druhej strane si banka DEF ponechala zisk vo výške 600 000 dolárov a vlastné imanie 400 000 dolárov. Jeho kapitál prvého stupňa je teda 1 milión dolárov. Banka DEF má rizikovo vážené aktíva vo výške 25 miliónov dolárov. Z tohto dôvodu je pomer kapitálu triedy 1 banky DEF 4% (1 milión dolárov / 25 miliónov dolárov), čo je málo kapitalizované, pretože je pod úrovňou minimálneho kapitálu 1 stupňa podľa Bazilej III.
Banka GHI má kapitál triedy 1 vo výške 5 miliónov dolárov a rizikovo vážené aktíva vo výške 83, 33 milióna dolárov. V dôsledku toho je miera kapitálu banky GHI stupňa 1 6% (5 miliónov USD / 83, 33 milióna dolárov), čo sa považuje za primerane kapitalizované, pretože sa rovná minimálnemu kapitálu triedy 1.
Rozdiel medzi koeficientom kapitálu Tier 1 a pákovým pomerom Tier 1
Pomer pákového efektu 1. stupňa je vzťah medzi základným kapitálom bankovej organizácie a jej celkovými aktívami. Ukazovateľ pákového efektu úrovne 1 sa vypočíta vydelením kapitálu triedy 1 priemernými celkovými konsolidovanými aktívami banky a určitými podsúvahovými expozíciami. Podobne ako v prípade kapitálového ukazovateľa tier 1 sa pákový ukazovateľ tier 1 používa ako nástroj ústredných menových orgánov na zabezpečenie kapitálovej primeranosti bánk a na obmedzenie miery, do akej môže finančná spoločnosť využiť svoju kapitálovú základňu, ale nevyužíva ju. rizikovo vážené aktíva v menovateli.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.