Zdaniteľná udalosť
Zdaniteľná udalosť sa vzťahuje na každú udalosť alebo transakciu, ktorá má za následok daňový dôsledok pre stranu, ktorá transakciu vykonáva. Bežné príklady zdaniteľných udalostí pre investorov zahŕňajú prijímanie úrokov a dividend, predaj cenných papierov za účelom zisku a uplatnenie opcií.
BREAKING DOWN Zdaniteľná udalosť
Zdaniteľná udalosť je transakcia, ktorá spôsobuje jednu alebo viac daní. Vláda stanovila pravidlá, podľa ktorých majú udalosti zdaniteľné následky pre jednotlivcov a podniky. Najbežnejšou zdaniteľnou udalosťou je výplata a prijímanie miezd, ktoré podliehajú dani z príjmu.
Zarábajte mzdy a platy
Federálne a štátne daňové úrady požadujú, aby podniky a jednotlivci platili vláde určité percento z ich zárobku. Zamestnancom časť zarobeného príjmu zráža zamestnávateľ a odvádza sa vláde. Zrážková daň z príjmu zahŕňa aj časť dane z príjmu zo sociálneho zabezpečenia a Medicare zamestnanca. Zamestnávatelia musia tiež platiť zamestnávateľovi podiel na daniach zo sociálneho zabezpečenia a Medicare.
Prijímanie dividend z akcií
Ak sa dividendy vyplácajú akcionárom, vzniká zdaniteľná udalosť. Dividendy sú zdaňované federálnou vládou sadzbou v rozsahu od 0% do 20%, v závislosti od bežnej skupiny akcionárov pre daň z príjmu. V USA dochádza k zdaniteľnej udalosti týkajúcej sa dividend pre daňovníkov v 15% a vyšších daňových triedach.
Predaj majetku za účelom zisku
Kapitálové aktíva, ako sú akcie, dlhopisy, komodity, autá, nehnuteľnosti, zberateľské predmety, starožitnosti atď., Ktoré sa predávajú za účelom zisku, vytvárajú kapitálové zisky, z ktorých niektoré alebo všetky sú zdaňované. Dlhodobý kapitálový zisk - zisk získaný po predaji majetku, ktorý bol držaný dlhšie ako jeden rok - podlieha dani z kapitálových výnosov. Daňovníci v nižších skupinách dane z príjmu však nemajú zdaniteľnú udalosť, keď predávajú majetok vo vlastníctve dlhšie ako jeden rok. Krátkodobé kapitálové zisky sa vzťahujú na zisk dosiahnutý z predaja aktív držaných po dobu kratšiu ako jeden rok. Sadzba dane z kapitálových výnosov pre krátkodobé kapitálové zisky je zvyčajne rovnaká ako daňová sadzba zo zarobeného príjmu alebo iných druhov bežného príjmu.
V prípade nehnuteľností je predaj zdaniteľnou udalosťou. Služba Internal Revenue Service (IRS) umožňuje vlastníkom domov vylúčiť prvých 250 000 dolárov (500 000 dolárov pre páry, ktoré vlastnia dom spoločne a spoločne podávajú), zo zisku zo zdaniteľného príjmu, ale vo väčšine prípadov je všetko, čo je nad týmto zdaniteľné.
Predaj a nákup niektorých druhov tovaru
Kupujúci a predávajúci čelia zdaniteľným udalostiam v maloobchodných priestoroch. Predajca, ktorý predáva tovar, podlieha dani z obratu. Táto daň sa však prenáša na konečného spotrebiteľa z celkovej sumy, ktorú si kupujúci účtuje. Každý mesiac alebo štvrťrok predávajúci nahlási a odvádza celkovú daň z obratu vybranú príslušnému štátnemu orgánu. Väčšina hmotných produktov podlieha zdaneniu, zatiaľ čo väčšina času služby nie sú zdaniteľné. Výrobky a služby, ktoré sú a nie sú predmetom zdaniteľnej udalosti, sa však môžu v jednotlivých štátoch líšiť.
Odstúpenie z dôchodkového plánu
Finančné prostriedky, ktoré sú vybrané z určitých dôchodkových plánov, ako sú napríklad plány 401 (k), sa zdaňujú. Okrem toho jednotlivec, ktorý je mladší ako 59½ rokov, zaplatí pokutu za predčasný výber, ak urobí výber z účtu.
Uplatnenie amerického sporiteľného dlhopisu
Zatiaľ čo úroky z amerických sporiacich dlhopisov, ktoré investori dostávajú, podliehajú federálnej dani, daň sa odkladá do roku, keď je dlhopis splatný alebo splatený, kedy dôjde k zdaniteľnej udalosti. Sporiteľné dlhopisy musia byť v držbe najmenej jeden rok, aby ich majiteľ dlhopisov mohol splatiť. Ak sú držané po dobu kratšiu ako päť rokov, pri splatení dlhopisov sa bude ukladať pokuta vo výške troch mesiacov. To znamená, že investor dlhopisu stratí posledné tri mesiace úroku nahromadeného z dlhopisu, ak dlhopis splatí včas.
Konverzia tradičnej IRA na Roth IRA
Keď jednotlivec konvertuje svoju tradičnú IRA na Roth IRA, musí spravidla zaplatiť daň z príjmu z príspevkov. Zdaniteľná čiastka, ktorá sa prevedie, sa pripočíta k jeho dani z príjmu a na jeho celkový príjem sa použije jeho obvyklá sadzba príjmu.
Využitie odpustenia úveru
Ak má dlžník prepustenú federálnu študentskú pôžičku, IRS považuje uvoľnenú sumu za zdaniteľný príjem. V takom prípade veriteľ vydá dlžníkovi formulár 1099-C, v ktorom uvedie výšku tohto absolutória. Táto suma sa považuje za príjem na daňové účely a musí sa zaplatiť daň (na základe skupiny dane z príjmu, do ktorej jednotlivec spadá). Napríklad, predpokladajme, že daňovník zarobí 55 000 dolárov v roku svojho absolutória a má zostatok študentských pôžičiek vo výške 40 000 dolárov, môže očakávať, že zaplatí 8 800 dolárov (splatných naraz) za dane za prepustenú sumu. Odpustenie dlhu koniec koncov neznamená odpustenie daní.
Ako minimalizovať zdaniteľné udalosti
V záujme daňovej efektívnosti by sa investori mali zamerať na obmedzovanie svojich zdaniteľných udalostí alebo aspoň na minimalizovanie udalostí s vysokou daňovou sadzbou a zároveň na maximalizáciu udalostí s nízkou daňovou sadzbou. Držanie výnosných akcií viac ako rok je jedným z najjednoduchších spôsobov, ako minimalizovať účinky zdaniteľných udalostí, pretože táto stratégia vylučuje krátkodobé kapitálové zisky. Okrem toho môže pri minimalizácii zdaniteľných udalostí pomôcť aj získavanie daňových strát, stratégia, ktorá zahŕňa predaj aktív so stratou na kompenzáciu každého kapitálového zisku dosiahnutého v danom daňovom roku.
Aby sa predišlo zdaneniu a sankcii po odstúpení od dôchodkového plánu, mali by zamestnanci novej firmy priamo prevziať staré plány 401 (k) do svojho nového zamestnávateľského plánu alebo do individuálneho dojednania o dôchodku (IRA), pretože sa nespúšťa žiadna zdaniteľná udalosť. priame prevrátenie.
Daňový poradca, účtovník alebo právnik môže podnikom a jednotlivcom pomôcť minimalizovať sumu daní, ktoré sa majú platiť daňovým úradom.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.