Daňový predaj
Daňový predaj je typ predaja, pri ktorom investor predáva majetok s kapitálovou stratou s cieľom znížiť alebo vylúčiť kapitálový zisk dosiahnutý inými investíciami na účely dane z príjmu. Daňový predaj umožňuje investorovi vyhnúť sa plateniu dane z kapitálových výnosov za nedávno predané alebo ocenené aktíva.
Porozumenie daňovému predaju
Daňový predaj predstavuje predaj akcií so stratou, aby sa znížil kapitálový zisk získaný z investície. Keďže kapitálová strata je odpočítateľná od dane, táto strata sa môže použiť na kompenzáciu kapitálových výnosov na zníženie daňovej povinnosti investora. Predpokladajme napríklad, že investor má z predaja akcií ABC kapitálový zisk vo výške 15 000 dolárov. Spadá do najvyššieho daňového pásma, a preto bude musieť vláde zaplatiť 20% daň z kapitálových výnosov alebo 3 000 dolárov. Povedzme však, že predáva akcie XYZ so stratou 7 000 dolárov. Čistý kapitálový zisk pre daňové účely bude 15 000 - 7 000 dolárov = 8 000 dolárov, čo znamená, že bude musieť zaplatiť iba 1 600 dolárov z dane z kapitálových výnosov. Všimnite si, ako realizovaná strata na XYZ znižuje zisk ABC, a tým pádom znižuje daňový výnos investora.
Kľúčové jedlá
- Daňový predaj je, keď investor predá majetok s kapitálovou stratou, aby znížil alebo vylúčil kapitálový zisk dosiahnutý inými investíciami na účely dane z príjmu.
- Umývanie predaja je, keď investor predá aktívum prostredníctvom sprostredkovateľa s cieľom dosiahnuť stratu, ale súčasne odkúpi rovnaké aktívum od iného sprostredkovateľa do 30 dní od predaja.
- IRS zakazuje predaj prania.
Daňová odpočítateľnosť strát môže podnietiť investorov, aby predali so stratou, odpočítali stratu a potom sa otočili a znovu kúpili tú istú akciu v snahe vyhnúť sa daniam, čo je prax známa ako umývanie. Pri účasti na daňovom predaji služba Internal Revenue Service (IRS) zakazuje investorovi vykonať predaj umývania. Konkrétne, predaj umývania nastane, keď investor predá aktívum prostredníctvom sprostredkovateľa, aby realizoval stratu, ale súčasne odkúpi rovnaké aktívum alebo v podstate totožné aktívum od iného sprostredkovateľa do 30 dní od predaja. Ak sa obchod s cennými papiermi na predaj a nákup považuje za „umývanie“ zo strany IRS, investorovi by neboli dovolené žiadne daňové výhody.
Na druhej strane daňový predaj umožňuje investorovi udržať si svoju pozíciu a zároveň utrpieť kapitálovú stratu. Predaj prania je v skutočnosti nezákonný, zatiaľ čo predaj daní je povolený. Daňový predaj zvyčajne zahŕňa investície s obrovskými stratami, čo často znamená, že sa tento predaj zameriava na relatívne malý počet cenných papierov na verejných trhoch. Ak však veľký počet predajcov vykoná pokyn na predaj súčasne, cena cenných papierov klesne. Po skončení predajnej sezóny majú akcie, ktoré sa mimoriadne prepredajú, príležitosť vrátiť sa. Okrem toho skutočnosť, že k daňovému predaju často dochádza v novembri a decembri, keď sa investori snažia realizovať kapitálové straty pre nadchádzajúce daňové obdobie, by mohla znamenať, že najatraktívnejšie cenné papiere pre daňový predaj sú investície, ktoré s najväčšou pravdepodobnosťou prinesú silné zisky na začiatku ďalší rok. Dobrou stratégiou pre investorov by teda bolo nakupovať počas epizódy predaja daní a predávať po zistení daňovej straty. Ak by investori chceli odkúpiť akcie predané za stratu, môžu tak urobiť po tom, čo už neplatí pravidlo 30-dňového predaja umývania. Okrem toho musia byť akcie predané za stratu vo vlastníctve investora dlhšie ako 30 dní.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.