Daňová úľava
Daňová úľava je akýkoľvek program alebo stimul, ktorý znižuje výšku dane dlhovanej jednotlivcom alebo podnikateľským subjektom. Medzi príklady daňových úľav patrí prípustný odpočet príspevkov na dôchodok a dočasné stimuly, ako napríklad daňové úľavy na nákup nového vysokoúčinného vykurovacieho a chladiaceho zariadenia.
BREAKING DOWN Oslobodenie od daní
Účelom daňovej úľavy je znížiť daňovú povinnosť fyzickej alebo právnickej osoby. Daňová úľava je často zameraná na poskytnutie pomoci pre určitú udalosť alebo príčinu. Napríklad obetiam hurikánu môže byť poskytnutá určitá forma daňovej úľavy, keď je oblasť, ktorá je zasiahnutá tvrdou oblasťou, vyhlásená za oblasť katastrofy. Pravidelne sú k dispozícii daňové úľavy na podporu životného prostredia, ako je to v prípade daňových úľav na nákup energeticky účinných zariadení alebo inštaláciu energeticky účinných okien.
Jednotlivec alebo podnikateľský subjekt zvyčajne dostáva úľavu od daní prostredníctvom daňových úľav, kreditov, vylúčení alebo odpustenia daňového záložného práva.
Daňové odpočty
Daňový odpočet znižuje zdaniteľný príjem daňovníka. Ak zdaniteľný príjem jedného filtra za daňový rok je 75 000 dolárov a on spadá do hraničnej 25% hraničnej dane, jeho celková hraničná daňová daň bude 25% x 75 000 $ = 18 750 $. Ak však má nárok na odpočet dane vo výške 8 000 dolárov, bude zdanený zo zdaniteľného príjmu 75 000 dolárov - 8 000 dolárov = 67 000 dolárov, nie 75 000 dolárov. Zníženie jeho zdaniteľného príjmu je daňovou úľavou pre daňovníka, ktorý nakoniec zaplatí vláde menej daní.
Daňový úver
Úver je daňová úľava, ktorá poskytuje účtovnej jednotke viac daňových úľav ako úľava na dani, pretože priamo znižuje daňový dolár daňovníka na dolár, a nie iba znižuje výšku daní podliehajúcich dani. Inými slovami, daňový úver sa použije na sumu dane, ktorú daňovník dlhuje po vykonaní všetkých odpočtov zo svojho zdaniteľného príjmu. Ak jednotlivec dlhuje vláde 3 000 dolárov a má nárok na daňový úver vo výške 1 100 dolárov, bude musieť zaplatiť 1 900 dolárov až po uplatnení daňovej úľavy.
Vylúčenie dane
Vylúčenia klasifikujú určité druhy príjmu ako oslobodené od dane alebo ako daňové úľavy, znižuje sumu, ktorú daňový správca vykazuje ako svoj hrubý príjem. Príjmy, ktoré boli vylúčené na daňové účely, sa v daňovom priznaní daňovníka nezobrazia, a ak áno, s najväčšou pravdepodobnosťou prídu v inej časti daňového priznania. Zatiaľ čo niektoré typy príjmov sú vylúčené, pretože sa dajú ťažko merať, sú vylúčené iné typy príjmov, aby sa daňoví poplatníci motivovali k určitej činnosti. Napríklad pracovníci, ktorí dostávajú zdravotné poistenie na základe zamestnania (alebo „platené zamestnávateľom“), majú daňovú úľavu, pretože neplatia dane z hodnoty týchto politík a zamestnávatelia si môžu odpočítať náklady ako obchodné náklady.
Cudzinci, ktorí zarábajú v zahraničí, majú daňovú úľavu vo výške 104 100 dolárov (od roku 2018), ktorú je možné uplatniť prostredníctvom vylúčenia zo zahraničia (FEIE). FEIE umožňuje vysťahovalcom vylúčiť zo svojich daňových priznaní 104 100 dolárov zo svojich zahraničných príjmov. Vysťahovalec, ktorý zarába, povedzme 180 000 dolárov, zo svojej práce v cudzej krajine, ktorá je oslobodená od dane, bude musieť zaplatiť iba federálnu daň z príjmu v USA za 180 000 dolárov - 104 100 dolárov = 75 900 dolárov.
Odpustenie daňového dlhu
Programy, ako je program odpustenia študentských pôžičiek a program IRS Fresh Start, umožňujú daňovníkom vyrovnať svoje daňové dlhy za percento pôvodnej zodpovednosti. V závislosti od finančnej situácie jednotlivca môže služba Internal Revenue Service (IRS) poskytnúť daňovú úľavu, ktorá pomôže splatiť znížené dane a vyhnúť sa zadržovacím právam.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.