Jednorazové životné poistenie
Jednorazové životné poistenie (SPL) je typom životného poistenia, pri ktorom je držiteľovi poistky účtovaná jednorázová platba poistného za plné financovanie poistnej zmluvy. To bolo kedysi populárne daňové útočisko.
Životné poistenie s jednorazovým poistným je plne financované už od začiatku, takže hotovosť sa rýchlo hromadí; výška dávky v prípade úmrtia sa však líši v závislosti od toho, koľko sa investovalo, od veku a zdravotného stavu poistníka v čase vzniku poistenia.
02:28Koľko životného poistenia potrebujete?
Pochopenie životného poistenia s jedným poistným
Jednorazové životné poistenie si vyžaduje od poistníka veľkú sumu peňazí, vďaka ktorej je tento druh poistenia mimo dosahu mnohých žiadateľov. Veľkou výhodou životného poistenia s jedným poistným je to, že jednorazová platba plne financuje poistku a okamžite zaručuje príjemcom značnú dávku pri úmrtí.
Ďalšou užitočnou črtou niektorých poistných životných poistiek je ich schopnosť financovať dlhodobú starostlivosť, ak si to poistenci vyžadujú. Niektoré poistné životné poistenie s jedným poistným umožňuje poistníkom čerpať z dane z pridanej hodnoty bez dane a platiť životné náklady. Takéto výbery primerane znižujú výšku dávky pri úmrtí.
Dve populárne politiky jednorázového poistného sú jednorazové poistné počas celého života a variabilné poistenie s jednorazovým poistným. Tieto dve sa líšia v tom, ako každá politika akumuluje peňažnú hodnotu. Prvá ponúka bezrizikovú fixnú úrokovú sadzbu. Druhá investuje peňažnú hodnotu do aktívne spravovaných portfólií a prináša riziká a potenciálne výhody aktívneho investovania.
Kľúčové jedlá
- Život s jednorazovým poistným (SPL) je poistenie, v ktorom poistník platí vopred paušálnu sumu peňazí výmenou za zaručenú dávku pri úmrtí.
- Táto politika vo svojej podstate vyžaduje, aby držiteľ mal prístup k veľkej sume peňazí vopred, čo znamená, že nie je finančne možné pre mnoho jednotlivcov.
- Medzi dve často vyberané možnosti patrí jednorázové poistné počas celého života, ktoré poskytuje bezrizikovú fixnú úrokovú sadzbu, zatiaľ čo variabilné životné poistenie s jednoduchým poistným investuje hotovosť do aktívne spravovaných portfólií.
- Medzi výhody SPL patrí značná výplata pre príjemcov v dôsledku financovania jednorazovou sumou a schopnosť získať prístup k časti hotovosti pre dlhodobú starostlivosť, ak je to potrebné.
Jednorazové životné poistenie ako upravená nadačná zmluva
Kongres USA schválil zákon o daňovej reforme z roku 1986, aby sa zjednodušil zákon o dani z príjmu a uzavreli medzery. Jednou otvorenou medzerou bolo jednorazové životné poistenie, ktoré sa rýchlo stalo populárnym ako daňové útočisko.
Mnoho životných poistení ponúka daňové výhody, ale životné poistky s jednorazovým poistením boli obzvlášť výhodné. Po prvé, jednorazová platba poistného umožňuje poistníkovi vyhodiť do poistky obrovskú sumu hotovosti naraz. Po druhé, mnoho jednorázových poistných zmlúv ponúkalo „umývacie pôžičky“ - pôžičky na hotovostné hodnoty poistiek, ktoré sú efektívne bezúročné a bez dane, pričom úroková sadzba z peňažnej hodnoty ruší úrok z pôžičiek.
Kongres schválil zákon o technických a rôznych príjmoch z roku 1988, aby odrádzal od používania životných poistiek ako daňových úkrytov. Zákon preklasifikoval jednorazové životné poistné zmluvy na modifikované nadačné zmluvy (MEC). MEC poskytujú pôžičky a výbery prostriedkov na základe princípu „posledný v prvom“ (LIFO). To znamená, že zdaniteľné zisky vychádzajú z politiky pred zásadným oslobodením od dane, čím sa znižuje ich užitočnosť ako daňové úľavy.
Zavedenie MEC viedlo ľudí k tomu, aby pre svoje daňové výhody využili celú životnú poistku. Zatiaľ čo všetky jednorazové životné poistné zmluvy sú MEC, celé životné zmluvy sa stávajú MEC iba vtedy, ak prekročia limity poistného. Investori, ktorí chcú využívať politiky celého života ako daňové úkryty, sa snažia získať maximálnu daňovú výhodu tejto politiky bez toho, aby prešli na územie MEC.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.