Krátkodobý dlh

Čo je to krátkodobý dlh?

Krátkodobý dlh, ktorý sa tiež nazýva krátkodobé záväzky, sú finančné záväzky firmy, u ktorých sa očakáva, že budú splatené do jedného roka. Je uvedený v časti krátkodobých záväzkov v časti s celkovými pasívami súvahy spoločnosti.

01:04

VIDEO: Čo je krátkodobý dlh?

Pochopenie krátkodobého dlhu

Zvyčajne existujú dva typy dlhov alebo záväzkov, ktoré spoločnosť akumuluje - financovanie a prevádzka. Prvý z nich je výsledkom krokov podniknutých na zvýšenie financovania na rozvoj podnikania, zatiaľ čo druhý je vedľajším produktom záväzkov vyplývajúcich z bežných obchodných operácií.

Finančný dlh sa zvyčajne považuje za dlhodobý dlh v tom, že má dátum splatnosti dlhší ako 12 mesiacov a je zvyčajne uvedený za časťou krátkodobých záväzkov v časti bilancie celkových pasív.

Prevádzkový dlh vzniká z primárnych činností, ktoré sú potrebné na podnikanie, ako sú napríklad záväzky, a očakáva sa, že sa vyriešia do 12 mesiacov alebo v rámci súčasného prevádzkového cyklu od jeho časového rozlíšenia. Označuje sa ako krátkodobý dlh a zvyčajne sa skladá z krátkodobých bankových pôžičiek, ktoré spoločnosť uzavrela, alebo z obchodného dokladu vydaného spoločnosťou,

Pri určovaní výkonnosti spoločnosti je veľmi dôležitá hodnota účtu krátkodobého dlhu. Jednoducho povedané, čím vyšší pomer dlhu k vlastnému kapitálu, tým väčšie obavy z likvidity spoločnosti. Ak je účet väčší ako peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty spoločnosti, naznačuje to, že spoločnosť môže mať zlé finančné zdravie a nemá dostatok hotovosti na splatenie svojich nadchádzajúcich záväzkov.

Najbežnejším ukazovateľom krátkodobej likvidity je rýchly pomer, ktorý je neoddeliteľnou súčasťou určenia úverového ratingu spoločnosti, ktorý v konečnom dôsledku ovplyvňuje schopnosť spoločnosti získať financovanie.

Rýchly pomer = (obežné aktíva - zásoby) / krátkodobé záväzky

Kľúčové jedlá

• Krátkodobý dlh, ktorý sa tiež nazýva krátkodobé záväzky, sú finančné záväzky firmy, u ktorých sa očakáva, že budú splatené do jedného roka.
• Bežné typy krátkodobých dlhov zahŕňajú krátkodobé bankové pôžičky, záväzky, mzdy, splátky nájomného a splatné dane z príjmu.
• Najbežnejšou mierou krátkodobej likvidity je rýchly pomer, ktorý je neoddeliteľnou súčasťou určovania úverového ratingu spoločnosti.

Druhy krátkodobého dlhu

Prvým a často najbežnejším typom krátkodobého dlhu sú krátkodobé bankové pôžičky spoločnosti. Tieto typy pôžičiek vznikajú v podnikovej súvahe, keď spoločnosť potrebuje rýchle financovanie na financovanie potrieb prevádzkového kapitálu. Nazýva sa aj „banková zástrčka“, pretože na vyplnenie medzery medzi dlhšími možnosťami financovania sa často používa krátkodobá pôžička.

Ďalším bežným typom krátkodobého dlhu sú záväzky spoločnosti. Tento účet pasív sa používa na sledovanie všetkých nezaplatených platieb splatných externým predajcom a zainteresovaným stranám. Ak spoločnosť nakúpi kus strojného zariadenia za 10 000 dolárov na krátkodobý úver, ktorý má byť zaplatený do 30 dní, je 10 000 dolárov zaradené medzi záväzky.

Obchodný papier je nezabezpečený, krátkodobý dlhový nástroj vydávaný korporáciou, zvyčajne na financovanie pohľadávok, zásob a splnenia krátkodobých záväzkov, ako je mzdy. Splatnosti na komerčnom papieri sa zriedka pohybujú dlhšie ako 270 dní. Obchodný papier sa obvykle vydáva so zľavou z nominálnej hodnoty a odráža prevládajúce trhové úrokové sadzby a je užitočný, pretože tieto záväzky sa nemusia registrovať v SEC.

V závislosti od spôsobu, akým sú zamestnanci platení svojimi zamestnávateľmi, sa mzdy a platy môžu niekedy považovať za krátkodobé dlhy. Ak je napríklad zamestnanec platený 15. deň v mesiaci za prácu vykonanú v predchádzajúcom období, vytvoril by sa krátkodobý dlhový účet pre dlžné mzdy, kým mu nebude vyplatený 15. deň.

Lízingové splátky sa niekedy môžu účtovať aj ako krátkodobé dlhy. Väčšina lízingov sa považuje za dlhodobý dlh, ale existujú lízingy, u ktorých sa očakáva splatenie do jedného roka. Ak napríklad spoločnosť podpíše šesťmesačnú nájomnú zmluvu na kancelárske priestory, považuje sa to za krátkodobý dlh.

Napokon sa dane niekedy klasifikujú ako krátkodobý dlh. Ak spoločnosť dlhuje štvrťročné dane, ktoré sa ešte musia zaplatiť, môže sa to považovať za krátkodobý záväzok a možno ho klasifikovať ako krátkodobý dlh.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Krátkodobé záväzky Krátkodobé záväzky sú dlhy alebo záväzky spoločnosti, ktoré sú splatné veriteľom do jedného roka. viac Ako sa vypočítava a používa čistý dlh na meranie likvidity spoločnosti Čistý dlh je ukazovateľ likvidity, ktorý sa používa na určenie toho, ako dobre môže spoločnosť zaplatiť všetky svoje dlhy, ak boli okamžite splatné. Čistý dlh ukazuje, koľko peňazí by zostalo, keby boli všetky dlhy splatené a či má spoločnosť dostatok likvidity na splnenie svojich dlhov. viac Definícia dlhodobých záväzkov Dlhodobé záväzky sú dlhodobé finančné záväzky podniku, ktoré nie sú splatné do nasledujúcich dvanástich mesiacov. viac Zodpovednosť: Zákonné finančné záväzky spoločnosti Záväzok je definovaný ako zákonné finančné dlhy alebo záväzky spoločnosti, ktoré vzniknú v priebehu obchodných operácií. viac Ako funguje rýchly pomer Rýchly pomer alebo kyslý test je výpočet, ktorý meria schopnosť spoločnosti plniť svoje krátkodobé záväzky pomocou najlikvidnejších aktív. viac splatných účtov (AP) Účty splatné sú účty v hlavnej knihe, ktoré predstavujú záväzok spoločnosti splatiť krátkodobý dlh svojim veriteľom alebo dodávateľom. ďalšie partnerské odkazy