Príspevky IRA: Oprávnenosť a termíny

S blížiacim sa termínom na podávanie daňových priznaní mnohí daňovníci zabezpečujú, aby prispievali do svojich IRA, aby mohli získať súvisiace daňové výhody. Ak tak robíte, je dôležité zabezpečiť, aby ste splnili požiadavky oprávnenosti na príspevok, aby ste sa vyhli sankciám stanoveným IRS. Tu je niekoľko dôležitých pripomienok, ktoré vám pomôžu splniť tieto požiadavky.

Kľúčové jedlá

• Úspora na odchod do dôchodku je cieľ, ktorý je ľahší pomocou individuálnych dôchodkových účtov alebo IRA.
• IRA dostávajú zvýhodnené daňové zaobchádzanie zo strany IRS, ale iba ak sú dodržané určité termíny a obmedzenia týkajúce sa príspevkov.
• Pre rok 2019 je maximálny príspevok 6 000 dolárov a konečný termín na zaplatenie príspevkov je dátum podania daňového priznania v nasledujúcom roku (zvyčajne 15. apríla).

Oprávnená kompenzácia

Aby ste mohli prispievať do IRA, musíte mať nárok na kompenzáciu. Na účely IRA zahŕňajú oprávnené náhrady mzdy, platy, tipy, provízie prijaté ako percento z predaja, zdaniteľné výživné a samostatnú výživnú, ktorú dostanete na základe rozhodnutia o rozvode alebo samostatnej výživnej. Ak ste výhradným vlastníkom alebo partnerom v partnerstve, vaša kompenzácia sa zakladá na vašom čistom príjme z vášho podnikania alebo podnikania, zníženého o príspevky na akýkoľvek plán sponzorovaný zamestnávateľom, ktorý prijmete, a na akúkoľvek zrážku povolenú pre 50% vášho vlastného podnikania dane zo zamestnania.

Čiastky, ktoré dostanete ako úrok, dividendy, dôchodok, anuita, zisky a zisky z investícií do nehnuteľností, a akákoľvek suma, ktorú vylúčite zo svojho príjmu, sa nepovažuje za oprávnenú kompenzáciu na účely IRA.

Ak nemáte nárok na kompenzáciu a ste ženatý / vydatá, možno budete môcť použiť kompenzáciu svojho manžela / manželky ako základ pre príspevok do svojej vlastnej IRA, ak vám poskytnete spoločné daňové priznanie.

Maximálny príspevok

Do roku 2019 môžete prispievať do svojej IRA až 6 000 dolárov ročne. Ak máte do konca roka, na ktorý sa príspevok vzťahuje, najmenej 50 rokov, môžete prispieť ďalšími 1 000 USD. Táto dodatočná suma sa označuje ako príspevok na dobehnutie.

Ak je váš nárok na kompenzáciu nižší ako 5 500 $ / 6 500 $, máte nárok na príspevok iba do výšky, ktorú zarobíte za daný rok.

Príklad 1

Adam, študent denného štúdia na plný úväzok, získal v roku 2017 zo svojho zamestnania na čiastočný úväzok 2 000 dolárov. Adam tiež zarobil dividendy a úroky z investícií na svojom maklérskom účte 1 500 USD. Adam má nárok na príspevok na rok 2017 vo výške 2 000 dolárov, pretože získal len 2 000 USD na oprávnenú kompenzáciu.

Tip:

Finančné prostriedky použité na váš príspevok IRA môžu pochádzať z ľubovoľného oprávneného zdroja. Napríklad môžete použiť hotovosť, ktorú dostanete, ako dividendový úrok, ako darček alebo zo svojich pravidelných úspor na váš príspevok do IRA, za predpokladu, že ste dostali oprávnenú kompenzáciu až do sumy, ktorú prispievate za daný rok.

Vekové obmedzenie

Do svojej tradičnej IRA môžete prispievať roky predtým, ako dosiahnete vek 70 1/2. Ak prispievate do svojho tradičného IRA za rok, ktorý dosiahol vek 70 1/2 alebo novší, bude táto suma považovaná za nadmerný príspevok IRA a musí byť z vášho IRA odstránená do 15. októbra nasledujúceho roka, aby sa predišlo IRS - pokuty uložené.

Príklad 2

Dátum narodenia Eve je 15. mája 1947. Ona 15. mája 2017 dosiahne 70, 5 roka. Pretože v roku 2017 bude mať 70, 5 roka, nemá nárok na príspevok do svojho tradičného IRA na rok 2017.

Na príspevky Roth IRA nie je stanovená žiadna veková hranica.

Uzávierka príspevku

Rozšírenia o registráciu daní sa nevzťahujú na vaše príspevky IRA, s výnimkou príspevkov SEP-IRA. To znamená, že vaše príspevky musia byť vložené do dátumu splatnosti vášho daňového priznania, ktoré je zvyčajne 15. apríla. Podobne ako v prípade daňového priznania sa dátum poštovej pečiatky považuje za aktuálny; preto, ak pošlete svoj príspevok poštou do 15. apríla, dodržali ste konečný termín, aj keď vaša finančná inštitúcia dostane príspevok po 15. apríli.

V prípade spoločnosti SEP-IRA, ak ste požiadali o predĺženie obdobia na podanie daní, musíte prispieť do konca predĺženého obdobia bez ohľadu na to, kedy skutočne podáte daňové priznanie.

Výnimka pre vojenský personál

Ak ste členom ozbrojených síl, ktorí slúžili v bojovej zóne alebo poskytovali kvalifikačnú službu mimo bojovej zóny, dostanete automatické rozšírenie o príspevok z vášho IRA. Predĺženie je zvyčajne 180 dní po jednom z nasledujúcich:

• Posledný deň pôsobenia v bojovej zóne alebo dokončenie kvalifikácie mimo bojovej zóny.
• Posledný deň slúžite v pohotovostnej operácii.
• Posledný deň akejkoľvek nepretržitej kvalifikovanej hospitalizácie pre zranenie v dôsledku niektorej z vyššie uvedených situácií.

Uistite sa, že vaša finančná inštitúcia pozná rok, na ktorý sa váš príspevok vzťahuje, a požiadajte o požiadavky na dokumentáciu týkajúce sa príspevkov uskutočnených počas vášho predĺženia.

Tip: Ak poskytujete príspevok IRA od 1. januára do 15. apríla, určite informujte svoju finančnú inštitúciu o roku, na ktorý sa musí príspevok uplatniť. Postačujúce by malo byť napísanie daňového roka do poznámky v poli vašej kontroly. Ak tieto informácie neposkytnete, môže to viesť k uplatneniu sumy na nesprávny daňový rok.

Spodný riadok

Skontrolujte, či spĺňate požiadavky oprávnenosti a či ste dostali nárok na kompenzáciu za rok predtým, ako vložíte príspevok do IRA. Ak chcete mať istotu, že váš príspevok bol vložený v správnom daňovom roku, skontrolujte výpis z účtu za mesiac, v ktorom je suma vložená. Finančné inštitúcie s väčšou pravdepodobnosťou opravia chyby spracovania, ak sa chyby zistia včas. A čo je najdôležitejšie, poraďte sa so svojím daňovým a finančným odborníkom o pomoc pri určení, či príspevok do vašej IRA je pre vás dobrým finančným rozhodnutím.

Pre viac informácií o príspevkoch IRA si môžete prečítať viac o tradičných limitoch odpočítateľnosti IRA, odpočtoch a daňových dobropisoch pre príspevky IRA a o tom, ako si vybrať medzi Rothom a tradičnou IRA.