Offshore bankovníctvo nie je nezákonné, ale jeho skrytie je

Celá pozornosť zameraná na Panama Papers vás mohla ešte viac zaujímať o offshore bankovníctvo. Možno ste dokonca rozmýšľali o tom, ako sa vydať na cestu „sofistikovaného investora“ a ukryť svoje peniaze mimo pobrežia, ale váhali ste, pretože nechcete skončiť s problémami s IRS. Offshore bankovníctvo môže mať pôvab niečoho zo špionážneho filmu, ale v skutočnosti je to omnoho nudnejšie a svetskejšie, ako sa zdá.

Ako funguje offshore bankovníctvo

Najprv vystrihneme všetky slová v štýle filmu, napríklad „skrýš“, „skryť“ alebo dokonca „bankový účet v zahraničí“. Používanie služieb banky mimo svojej domovskej krajiny nie je nezákonné. A hoci termín „offshore“ sa v niektorých prípadoch používa - ako napríklad na Bahamách - doslova v prípade, že obchodujete s Kanadou, je pravdepodobné, že tam pôjdete.

Táto prax nie je len pre bohatých. Niektoré zahraničné banky si z vašich peňazí vezmú len 300 dolárov a založia si účet. Podobne ako banky všade, aj v zámorí si tieto štáty stanovili minimum svojich vlastných účtov a ďalšie podmienky týkajúce sa účtov zákazníkov.

Na druhej strane, niektoré zahraničné banky nebudú obchodovať so žiadnymi zahraničnými klientmi, pretože s tým súvisí oveľa viac dodržiavania predpisov. Organizácia pre hospodársku spoluprácu a rozvoj (OECD) a Svetová obchodná organizácia (WTO) majú pravidlá, ktoré vyžadujú, aby banky oznamovali informácie o svojich zahraničných zákazníkoch. Každá krajina dodržiava tieto zákony inak. Niektoré krajiny to vôbec nedodržiavajú.

A čo účty Swiss Bank?

Pravdepodobne ste už počuli o známom „švajčiarskom bankovom účte“, ktorý je podobný účtu Jamesa Bonda, ktorý peniaze bohatých ľudí dostáva mimo dosah vlády ich vlastnej krajiny - napríklad na IRS. Je pravda, že Švajčiari majú prísne zákony o ochrane súkromia. A v minulosti nemali švajčiarske banky k účtom ani mená. Švajčiarsko sa však dohodlo, že zahraničným vládam odovzdá informácie o majiteľoch svojich účtov, čím sa účinne ukončí akýkoľvek daňový únik, ktorý by sa mohol vyskytnúť, ak by ich majiteľ účtu neoznámil.

Výhody offshore účtu

Daňové úniky neboli jediným dôvodom na vedenie švajčiarskeho bankového účtu. Existuje veľa legitímnych dôvodov na zadržanie peňazí z vašej domovskej krajiny. Po prvé, je tu daňové zaobchádzanie. V mnohých krajinách môžete zarobiť peniaze bez dane. Ako by ste chceli dať svoje peniaze na prácu v inej krajine, zarobiť si nejaké kapitálové zisky a platiť tejto krajine nulové dane? To je technicky možné, keď presuniete svoje peniaze mimo pobrežia.

Aj Spojené štáty to umožňujú. V posledných rokoch sa USA stali jedným z najobľúbenejších daňových rajov na svete. Štáty ako Nevada, Wyoming a Južná Dakota majú teraz veľké množstvo zahraničných peňazí, ale dôvodom nie je primárne priaznivé daňové zaobchádzanie.

Jednou z hlavných výhod miest ako USA, Švajčiarsko a ďalšie rozvinuté krajiny je ich stabilita. Ľudia žijúci v krajinách s politickým a hospodárskym otrasom sa obávajú, že ich peniaze, ako aj ich životy, môžu byť ohrozené. Čo keď sa hospodárstvo zrúti? Čo ak bude občianska vojna? Čo ak ich vláda za nimi príde z nejakého dôvodu? Ak sú ich peniaze držané v zámorí, je ťažšie pre ich vládu zmocniť sa ich.

Zámorské bankové účty tiež poskytujú majiteľom účtov viac príležitostí na medzinárodné investovanie a slúžia ako zabezpečenie meny proti možnému kolapsu ich domácej meny. Menej dôležité, ale pozoruhodné je, že v dôsledku výmenných kurzov meny by ste v iných krajinách mohli byť vnímaní ako „horúci valec“ a získať výhody plynúce z toho, že ste súčasťou bohatej klientely, hoci v Spojených štátoch by ste ich nemali vidieť alebo liečené týmto spôsobom.

Upozorňujeme, že ak nevyberáte alebo nevlastníte peniaze v zahraničí, nezískate americké dane. IRS vyžaduje, aby Američania podali formulár IRS známy ako FBAR, ktorý vykazuje akékoľvek peniaze presahujúce 10 000 dolárov v agregáte držanom na zahraničných účtoch. Za peniaze, ktoré zarobíte v zahraničí, existuje oslobodenie od dane z príjmu zo zahraničia, ale zvyšok je zdaniteľný.

Čo robí nezákonným?

O zriadení offshore účtu nie je nič nezákonné, pokiaľ to neurobíte so zámerom daňových únikov. Zákon o dodržiavaní predpisov o dani zo zahraničia (FATCA) vyžaduje, aby banky na celom svete hlásili zostatky a akúkoľvek činnosť amerických občanov IRS alebo čelili pokutám.

Niektoré americké spoločnosti, ktoré vlastnia zahraničné peniaze, tvrdia, že využívajú tím právnikov, aby sa ubezpečili, že jednotlivci a spoločnosti hlásia svoju zahraničnú činnosť do svojej domovskej krajiny správne a legálne.

Nevyhnutne budú existovať ľudia, ktorí používajú tento systém na nezákonný zisk. Podľa Organizácie Spojených národov prúdi cez Spojené štáty okolo stoviek miliónov nelegálnych finančných prostriedkov. Švajčiarsko údajne stále drží mamu o významnom množstve tajných peňazí.

Spodný riadok

Držanie peňazí na zahraničnom bankovom účte nie je nezákonné, ale nie je oslobodené od dane. Pokiaľ sa chystáte na pobrežie z legitímnych obchodných dôvodov, ako sú dôvody uvedené vyššie, môžete sa cítiť pohodlne a ísť všetkým a svojim priateľom povedať, že máte jeden z týchto „tajných“ bankových účtov - aj keď to nie je skutočné tajomstvo vôbec.