Seniori dostanú nový zjednodušený daňový formulár na rok 2019

Ak máte 65 rokov alebo viac (prípadne 65 rokov v roku 2019), budete mať možnosť použiť nový jednoduchý daňový formulár pre seniorov, známy ako 1040SR, keď podáte svoje dane z roku 2019 v apríli 2020. Nový formulár je podľa oddielu 41106 dvojstranného zákona o rozpočte z roku 2018 (BBA), dvojročnej rozpočtovej dohody, ktorú schválil Kongres a ktorú podpísal prezident Donald Trump 9. februára 2018.

Ustanovenie, ktorým sa vytvára formulár 1040SR, bolo jednou z niekoľkých zmien v daňovej politike týkajúcich sa odchodu do dôchodku zahrnutých do BBA, ktoré by sa nemali zamieňať so zákonom o daňových úľavách a pracovných miestach prijatým 22. decembra 2017.

Kľúčové jedlá

• Nový formulár 1040SR je zjednodušený daňový formulár pre seniorov, ktorí majú financie, ktoré nie sú komplikované a sú podobné už existujúcemu tlačivu 1040EZ.
• Formulár 1040SR umožňuje jednotlivcovi vykázať príjmy z miezd, platov, tipov a ďalších zdrojov príjmu. 1040EZ nepovoľuje príjem z iných zdrojov.
• Nová forma vyžaduje, aby bol do konca roku 2019 alebo do konca daňového roka pre seniorov starší ako 65 rokov.
• Nová forma nemá oproti predchádzajúcej forme žiadne testy príjmu ani rozšírené kategórie príjmov.

Nový jednoduchý daňový formulár pre seniorov je podobný ako formulár 1040EZ

Formulár 1040SR bude navrhnutý tak, aby bol „tak podobný ako je to možné“ ako formulár 1040EZ a bude slúžiť ako zjednodušený daňový formulár pre seniorov s nekomplikovanými financiami. Zatiaľ čo formulár 1040EZ vám umožňuje vykazovať iba príjmy z miezd, platov a tipov, formulár 1040SR umožňuje príjmy aj z určitých iných zdrojov. Ďalšie rozdiely medzi 1040EZ a 1040SR sú opísané nižšie, vrátane vekových požiadaviek a celkového povoleného príjmu.

65 a starší

Jeden veľký rozdiel medzi 1040EZ a 1040SR sa týka vášho veku. Formulár 1040EZ je k dispozícii každému daňovníkovi mladšiemu ako 65 rokov, ktorý inak spĺňa požiadavky na príjem a registráciu. Ak chcete používať 1040SR, musíte mať do 31. decembra 2019 alebo do konca daňového roka, v ktorom sa chcete prihlásiť, najmenej 65 rokov. Napríklad, ak zapnete 65 rokov 31. decembra 2019, môžete použiť 1040SR pri zadávaní daní do roku 2019 v apríli 2020. Ak ste v roku 2020 65 rokov, môžete použiť 1040SR na uloženie daní do roku 2020 v roku 2021. dôchodca nie je potrebný. Ak stále pracujete vo veku 65 rokov a inak spĺňate podmienky na podanie spisu 1040SR, môžete tak urobiť. Na druhej strane, predčasní dôchodcovia (mladší ako 65 rokov) nemôžu používať 1040SR.

Žiadny test príjmu

Podľa BBA „Formulár [1040SR] bude k dispozícii bez ohľadu na sumu akejkoľvek položky zdaniteľného príjmu alebo celkovú sumu zdaniteľného príjmu za zdaniteľný rok.“ Na rozdiel od 1040EZ, ktorý obmedzuje príjem z úrokov na 1 500 USD a celkový príjem do 100 000 dolárov alebo menej, 1040SR nemá žiadny limit na výšku vášho celkového príjmu za daný zdaniteľný rok.

Rozšírené kategórie príjmov

Okrem toho vám formulár IRS 1040SR umožňuje zahrnúť niekoľko druhov príjmov okrem tých, ktoré povoľuje 1040EZ (mzdy, platy, tipy, zdaniteľné štipendiá alebo štipendiá a kompenzácie v nezamestnanosti alebo dividendy Stáleho fondu Aljašky). Konkrétne vám 1040SR umožňuje zahrnúť dávky sociálneho zabezpečenia, ako aj rozdelenia z kvalifikovaných dôchodkových plánov, anuít alebo podobných dohôd o odložených platbách. Môžete tiež zahrnúť neobmedzený úrok a dividendy, ako aj kapitálové zisky a straty.

1040SR sa začína v daňovom roku 2019, takže seniori nebudú tieto formuláre vyplňovať až do roku 2020.

A čo daňové odpočty?

Seniori, ktorí vyplnia formulár 1040SR, musia vykonať štandardnú zrážku. Nezabudnite, že ak máte 65 rokov alebo viac, máte nárok na ďalších 1 300 dolárov. Pre jednotlivca by to zvýšilo štandardný odpočet na 13 300 dolárov za daňový rok 2019, prvý rok, kedy môžete použiť tento formulár. V prípade manželského páru, ktorý má viac ako 65 rokov, by sa odpočet zvýšil na 25 300 dolárov. A ak obidve sú 65 alebo viac: 26 600 dolárov.

História 1040SR

Legislatíva, ktorá viedla k vytvoreniu formulára IRS 1040SR, sa začala 5. marca 2013 zavedením zákona o zjednodušení dane pre seniorov senátormi Marcoom Rubiom (R-FL) a Billom Nelsonom (D-FL), ku ktorým sa pripojili senátori Mike Lee ( R-UT) a Tom Carper (D-DE). Po niekoľkých neúspešných pokusoch o premenu zákona na zákon - a napriek schváleniu AARP, asociácie vyzretých amerických občanov a Národnej únie daňových poplatníkov - bol jazyk 1040SR prijatý ako súčasť návrhu na núdzové výdavky podpísaného prezidentom Trumpom 9. februára. 2018.

Spodný riadok

Formulár 1040SR nielen zjednodušuje daňové požiadavky pre seniorov, ale tiež vyplňuje dôležitú medzeru pre starších občanov, ktorým nie je dovolené používať štandardný formulár 1040EZ. To znamená, že právne predpisy nie sú dokonalé.

Ak ste dôchodca mladší ako 65 rokov, ktorého zdroje príjmu zahŕňajú sociálne zabezpečenie, dôchodky a príjmy z investícií, nemôžete použiť 1040SR a tiež je zakázané používať 1040EZ, čo vám dáva 1040A ako najlepšiu voľbu na splnenie všetkých požiadaviek Formulár 1040. Zrodenie 1040SR je však veľkým krokom správnym smerom, pokiaľ ide o zjednodušenie daňových požiadaviek.