ROTH, SEP a Traditional IRA: Aký je rozdiel?

Aký je rozdiel medzi Roth IRA, individuálnou IRA a SEP IRA? Ktorý z nich je pre vás najlepší? Všetky tri sú dôchodkové sporiace účty. Účastníci vkladajú peniaze na účet, kde sa investujú pomocou rôznych finančných produktov, ktoré majú majitelia účtov k dispozícii. Medzi týmito bežnými dôchodkovými sporiacimi účtami sú však určité rozdiely

Viac informácií o týchto troch bežných typoch dôchodkových sporiacich účtov nájdete nižšie.

Tradičné IRA

Tradičná IRA je najbežnejším typom IRA. Umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktorých rast môže byť odložený. Každý rok sa do tradičných IRA zahrnú milióny 401 (k) a ďalšie dôchodkové plány spoločnosti, keď pracovníci odídu do dôchodku alebo zmení zamestnávateľa.

Zrážky daní za ročné príspevky sa môžu vzťahovať na tento typ IRA, ak príjem klesne pod určité limity. IRS bohužiaľ tieto finančné prostriedky vníma ako príspevky pred zdanením a keď sa výbery uskutočnia neskôr, potom sa výbery zdaňujú ako bežný príjem. Vo veku 70½ rokov sa od tradičných držiteľov IRA vyžaduje, aby vykonávali požadované minimálne rozdeľovanie (RMD), takže peniaze nemôžu rásť odložené navždy.

Tradičné príspevky IRA sa od roku 2019 obmedzujú na 6 000 dolárov ročne, pričom ľuďom vo veku nad 50 rokov je povolený dodatočný príspevok na dobitie 1 000 dolárov.

SEP IRA

Zjednodušený dôchodok zamestnancov IRA (SEP IRA) zriaďuje zamestnávateľ alebo samostatne zárobkovo činná osoba. Umožňuje samostatne zárobkovo činným osobám prispievať na dôchodkové plány pre seba alebo svojich zamestnancov bez zapojenia sa do komplexného kvalifikovaného dôchodkového plánu. Zamestnávatelia majú nárok na odpočet dane z príspevkov a odvádzajú príspevky na základe vlastného uváženia.

Mnoho malých zamestnávateľov uprednostňuje plány SEP z dôvodu požiadaviek na oprávnenosť prispievateľov vrátane minimálneho veku 21 rokov, najmenej troch rokov zamestnania a minimálnej kompenzácie vo výške 500 dolárov. Okrem toho, SEP IRA dáva zamestnávateľom možnosť preskočiť príspevky počas rokov, keď je podnikanie mimo prevádzky. Príspevky zamestnávateľov nemôžu prekročiť 25% z mzdy zamestnanca alebo maximálne 56 000 dolárov (za rok 2019). Rovnako ako v prípade tradičných IRA, výbery zo SEP IRA v dôchodku sa zdaňujú ako bežný príjem, zatiaľ čo príspevky sú oslobodené od dane. Uplatňujú sa však požiadavky na výber vo veku 70 ½ rokov.

Roth IRA

Roth IRA bola založená v roku 1997 ako najnovší prírastok na individuálne dôchodkové účty, ktoré majú jednotlivci k dispozícii. Daňové zaobchádzanie sa výrazne líši od väčšiny ostatných IRA.

Limity príspevkov sú rovnaké ako limity pre tradičné IRA, ale odpočty z daní nie sú k dispozícii pre príspevky do Roth IRA. Na rozdiel od všetkých ostatných typov IRA sa bežná daň z príjmu neplatí pri výberoch, pretože príspevky boli zdanené pri ich prvotnom zaplatení. Roth IRA sú atraktívne možnosti pre ľudí, ktorí očakávajú, že pri odchode do dôchodku budú platiť vyššiu daňovú sadzbu ako v súčasnosti. Poskytuje im možnosť platiť daň vopred pri nižšej sadzbe a potom vyberať dane oslobodené od dane, hoci výhoda spočívajúca v zložení väčšieho množstva peňazí je stratená. Vo veku 70½ rokov sa nevyžaduje minimálna distribúcia (RMD).

Kľúčové jedlá

• Tradičné IRA, SEP IRA a Roth IRA sú všetky dôchodkové sporiace účty, ktoré ľudia môžu použiť na prípravu na odchod do dôchodku.
• Roth IRA je jedinečný v tom, že peniaze sa ukladajú po zdanení a pri výbere sa nezdaňujú.
• IRA spoločnosti SEP vo všeobecnosti zakladajú zamestnávatelia alebo samostatne zárobkovo činné osoby.

Štatistika poradcu

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornia

S tradičným IRA prispievate peniaze pred zdanením, ktoré znižujú váš zdaniteľný príjem. Keď vyberiete peniaze v dôchodku, zdaňujú sa ako bežný príjem, čo znamená, že vaša daňová povinnosť bola odložená.

S Roth IRA prispievate peniaze po zdanení. Príspevky neponúkajú žiadne daňové úľavy vopred. Výbery sú namiesto toho pri odchode do dôchodku oslobodené od dane.

SEP zriaďuje zamestnávateľ, ako aj samostatne zárobkovo činná osoba a umožňuje zamestnávateľovi prispievať na účty oprávnených zamestnancov. Zamestnávateľ dostáva odpočet dane za príspevky a zamestnanec nie je z týchto príspevkov zdanený, hoci ich prípadné výbery budú zdanené sadzbou dane z príjmu. Samostatne zárobkovo činná osoba je zamestnávateľom aj zamestnancom, takže financuje svoj vlastný účet.