Roth Feature zvyšuje výhody pre plány 401 (k) a 403 (b)

Plány Roth 401 (k) a 403 (b), ktoré sú k dispozícii od januára 2006, ponúkajú značné výhody zamestnancom, ktorí hľadajú spôsoby trvalého úkrytu príjmu z daní. Pre zamestnancov však môže byť ťažké vedieť, či sa im podarí dosiahnuť výberom možnosti Roth vo svojich plánoch namiesto tradičných funkcií príspevkov pred zdanením.

Pozrime sa na niektoré z výhod funkcie Roth a porovnajte ich s tradičnými dôchodkovými plánmi. (Informácie o pozadí sú uvedené v úvode k Roth 401 (k) .)

Ako funguje Rothova funkcia vo vnútri plánu 401 (k) alebo 403 (b)?

Plány, ktoré ponúkajú Rothovu alternatívnu prácu, sú takmer rovnaké ako tradičné plány, s výnimkou toho, že časť Rothových plánov je zdaňovaná podobne ako Roth IRA a na účet Roth sú povolené iba príspevky po zdanení. Podobne ako v prípade Roth IRA môžu zamestnanci vyberať zostatky bez dane, ak sú distribúcie kvalifikované. Na tento účel je kvalifikovaná distribúcia uskutočnená po piatich rokoch, pričom päťročné obdobie sa začína prvým rokom, keď Rothov plán dostane príspevok. Zamestnanec musí mať najmenej 59 - 1/2 rokov alebo musí byť zdravotne postihnutý. Existujú aj pravidlá na uskutočňovanie distribúcií po úmrtí držiteľa IRA (pozri Zdedené IRA a 401 (k) Vysvetlené pravidlá ).

Maximálny príspevok, ktorý je možné poskytnúť v roku 2018, je 18 500 dolárov plus dodatočný dohasávací príspevok vo výške 6 000 dolárov pre zamestnancov, ktorí majú do konca roka najmenej 50 rokov (spolu: 24 500 USD). Na účet Roth sa však môžu prideliť iba príspevky zamestnanca na odloženie platu; akékoľvek zodpovedajúce príspevky zamestnávateľa sa musia vykonávať ako tradičné príspevky pred zdanením.

Roth vs. tradičné IRA a 401 (k) s

Výhody (a nie) funkcie Rothovho plánu

Žiadne obmedzenia príjmov. Jednou z hlavných výhod, ktorú ponúkajú plány Roth 401 (k) a 403 (b), je oslobodenie od obmedzení príjmu z príspevkov, ktoré sa vzťahujú na Roth IRA. Tieto plány účinne poskytujú úľavu pre osoby s vysokými príjmami, ktoré nie je možné vyrovnať, bez dane. V roku 2018 sa manažér spoločnosti, ktorý zarába 300 000 dolárov ročne, môže v Roth 401 (k) alebo 403 (b) uchrániť až 18 500 dolárov (24 500 USD, ak je 50 alebo viac) - nemal by však nárok na žiadny príspevok Roth IRA s tak vysokou úrovňou príjmu.

Príspevok Roth vo výške 18 000 dolárov ročne poskytovaný počas 20 rokov s mierou rastu 5% dosahuje viac ako 626 000 dolárov. Toto je pravdepodobne najväčší fond bez daní, ktorý by zamestnanec mohol za každých okolností nazhromaždiť. Výhody Rothovho plánu sa však neobmedzujú iba na osoby s vysokými príjmami.

Zamestnanci s nízkym príjmom môžu prispievať do svojich plánov Roth 401 (k) alebo 403 (b) a môžu naďalej prispievať do Roth IRA, pokiaľ ich príjem nepresiahne prahovú hodnotu. Napríklad zamestnanec, ktorý zaraďuje do spisov ročné zárobky vo výške 70 000 dolárov, by mohol prispieť Roth IRA sumou 18 500 dolárov a do Roth IRA mohol vložiť ďalších 5 500 dolárov ročne (6 500 dolárov, ak je 50 alebo viac). Pri rovnakom časovom horizonte a návratnosti kapitálu ako výkonný pracovník by mal tento zamestnanec viac ako 1 milión dolárov bez dane. Existuje len niekoľko ďalších druhov investičných alebo úsporných plánov, ktoré sa dokonca môžu priblížiť k ponúkaniu tohto druhu akumulácie bez daní.

Vaša spoločnosť ich musí ponúknuť. Skutočnou nevýhodou plánov Roth 401 (k) a Roth 403 (b) je, že sú k dispozícii iba pre zamestnancov spoločností, ktoré ich ponúkajú.

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba. Samostatne zárobkovo činné osoby môžu tieto plány využívať aj - a prispievať ešte viac každý rok: v roku 2017 môžu samostatne zárobkovo činné osoby prispievať až 25% zo svojho čistého zárobku zo samostatnej zárobkovej činnosti až do 55 000 dolárov, plus 6 000 dolárov viac, ak dosiahnete vek 50 rokov a viac ) na účte jedného účastníka 401 (k). Iba 18 500 dolárov z tejto sumy - 24 500 USD, ak prispievate na dobitie príspevkov - môžu byť Rothove príspevky; ostatné sú tradičné príspevky s rôznym daňovým zaobchádzaním pri odchode do dôchodku. Spolupracujte na tom s finančným poradcom, aby ste sa uistili, že máte toto právo a či robíte správny druh evidencie. Ďalšie informácie nájdete v časti Plány odchodu do dôchodku pre samostatne zárobkovo činné osoby .

Daňové zaobchádzanie. Plány Roth 401 (k) a 403 (b) majú rovnakú nevýhodu ako Roth IRA: Ich príspevky sa poskytujú na základe dane po zdanení, takže nedochádza k počiatočnej daňovej úspore.

Druhou stránkou je však to, že zamestnanci môžu potom z dôchodkov spoločnosti Roth rozdeliť akúkoľvek veľkosť bez toho, aby z týchto peňazí museli platiť daň z príjmu. Rozdelenia z tradičných IRA a 401 (k) s sú zdaňované bežnou sadzbou dane z príjmu majiteľa účtu, ktorá môže ovplyvniť zdanenie ich dávok sociálneho zabezpečenia a zvýšiť ich daňovú skupinu.

Žiadne RMD. Zamestnanci, ktorí prenesú zostatok svojho plánu do Roth IRA, sa navyše nebudú musieť starať o prevzatie akéhokoľvek požadovaného minimálneho rozdelenia (RMD). Táto jednoduchosť stojí za niečo samo osebe, najmä pre dôchodcov, ktorí nie sú finančne zdatní a môžu mať ťažkosti s pochopením, ako ich rozdelenie plánov ovplyvňuje ich dane v iných oblastiach. Prečítajte si článok 6 dôležitých pravidiel dôchodkového plánu RMD, aby ste sa dostali do prednej časti hry.

Okrem týchto problémov poskytujú Rothove účty hlbšiu istotu, že zamestnanec má budúce zabezpečenie proti daniam, čo sa stáva ešte cennejším, ak sa dane zvyšujú. Rothové účty rýchlo prichádzajú, aby predstavovali zasľúbenú krajinu pre mnohých sporiteľov v dôchodku - raj, kde sa k nim daňový človek nemôže dostať, miesto, kde je vládna byrokracia zatvorená, oblasť ich života, ktorú oni sami kontrolujú. (Súvisiace čítanie nájdete v časti Kedy je konverzia Roth IRA správnym krokom?)

Čo je teda lepšie: Roth alebo tradičné účty?

Niektorí odborníci tvrdia, že je dôležité vedieť, či budete pri odchode do dôchodku v nižšej alebo vyššej daňovej kategórii, než si vyberiete medzi Rothovým alebo tradičným plánom. V mnohých prípadoch to však nemusí záležať.

Napríklad Sally Saver je v 28% daňovej kategórii a pracuje pre zamestnávateľa, ktorý ponúka Roth 401 (k). Na svojom Rothovom účte 30 rokov ročne dôkladne šetrí 15 000 dolárov. Ale pretože prispieva po zdanení, jej príspevky v skutočnosti stoja 19 200 dolárov ročne (15 000 dolárov plus 4 200 dolárov v daniach, pretože táto suma nie je odložená na daň). Preto na konci 30 rokov zaplatí za svoje Rothove príspevky dane vo výške 126 000 dolárov.

Medzitým jej priateľka Nancy Now prispieva k tradičným 401 (k). Nancy je tiež v daňovej kategórii 28% a jej ročné zníženie dane z jej príspevkov predstavuje 4 200 dolárov, pretože sa vyplácajú na základe pred zdanením. Preto za 30 rokov znižuje svoje dane o celkom 126 000 dolárov. Za predpokladu, že obe ženy zarobia v priemere 9% na svojich investíciách, každá z nich bude mať v čase odchodu do dôchodku vo svojich plánoch o niečo viac ako 2 milióny dolárov.

Teraz predpokladajme, že Sally aj Nancy začnú čerpať peniaze zo svojich plánov na konci 30-ročného obdobia, že obidve klesnú na 15% daňovú skupinu v dôchodku a čerpajú zo svojich plánov 50 000 dolárov ročne. Nancy musí za svoje distribúcie platiť ročne 7 500 dolárov, zatiaľ čo Sally nič neplatí. Ak obidve ženy žijú ďalších 30 rokov, Nancy bude musieť zaplatiť celkom 225 000 dolárov v daniach iba za 401 (k) rozdelenie. Toto rozdelenie bude samozrejme samozrejme viesť k aspoň čiastočnej dani z jej dávok sociálneho zabezpečenia a môže zvýšiť sadzbu, za ktorú sa zdaňujú všetky ostatné príjmy, ktoré dostáva. Ak má Nancy dosť iného príjmu, aby zostala v daňovej kategórii 28%, jej dane stúpnu na 420 000 dolárov.

Spodný riadok

Tento scenár je príkladom výhody, ktorú je možné získať skusením guľky a zaplatením daní teraz namiesto neskôr. Aj keď sa musia brať do úvahy aj premenné, ako sú zmeny v daňových pásmach, dlhovekosť a investičná výkonnosť, Rothov účet má vo väčšine scenárov tendenciu poraziť tradičný plán.

Disciplinované úspory môžu zmeniť výsledky. Vložením svojich peňazí do tradičného 401 (k) si budete pamätať, že Nancy Now ušetrila ročne 4 200 dolárov pri znižovaní daní. Keby tieto úspory investovala každý rok, mala by po 30 rokoch ďalšie úspory po zdanení asi 600 000 dolárov, pričom by predpokladala rovnakú 9% mieru návratnosti.

Takže keď sa rozhodujete, do ktorého typu 401 (k) investujete, jednou z úvah je to, čo by ste urobili s daňovými úsporami, ktoré získate z príspevkov pred zdanením. Ak chcete zistiť toto všetko a naplánovať budúci príjem, obráťte sa na finančného poradcu.