Požadovaný dátum začiatku (RBD)
Požadovaný počiatočný dátum označuje dátum, do ktorého musí účastník programu začať dostávať požadované minimálne distribúcie z dôchodkového účtu.
Pochopenie požadovaného dátumu začiatku (RBD)
Požadované dátumy začiatku zabezpečujú, aby jednotlivci nedržali na svojich účtoch donekonečna donekonečna. Podľa právnych predpisov USA ponúkajú dôchodkové plány daňové zvýhodnené investičné možnosti, ktorých cieľom je poskytnúť ľuďom stimul na vytváranie úspor. V prípade dôchodkových účtov odložených na odklade môžu investori ušetriť zaplatením daní z bežného príjmu. S cieľom zabezpečiť, aby investori používali tieto účty na určený účel a aby sa predišlo vytváraniu trvalého bezcolného investičného nástroja, vyžaduje služba IRS (Internal Revenue Service), aby majitelia účtov vykonávali distribúciu zo svojich účtov.
Skutočný požadovaný dátum začiatku závisí od podmienok programu, typu príslušného dôchodkového plánu a stavu zamestnania majiteľa účtu. V prípade individuálnych dôchodkových účtov alebo IRA, vrátane plánov SEP a SIMPLE, sa vyžaduje požadovaný dátum začiatku 1. apríla nasledujúceho po kalendárnom roku, v ktorom účastník dosiahne vek 70, 5 rokov. V prípade programov so stanovenými príspevkami, ako sú programy 401 (k) alebo 403 (b), môžu podmienky plánu umožniť účastníkom, ktorí zostávajú zamestnaní po dosiahnutí veku 70, 5 rokov, aby odložili požadovaný dátum začiatku do 1. apríla prvého kalendárneho roka nasledujúceho po ich dôchodok. Možnosť odložiť distribúciu až po odchode do dôchodku však neexistuje pre osoby, ktoré vlastnia päť alebo viac percent podnikania, ktoré sponzoruje tento plán.
Jednotlivci, ktorí nevyčerpajú požadované minimálne rozdelenie zo svojich plánov, podliehajú strmým spotrebným daniam z rozdielu medzi požadovaným rozdelením a akýmkoľvek rozdelením, ktoré vykonali.
Požadované distribúcie a zdedené účty
Majitelia dôchodkových účtov určujú príjemcov pre svoje účty v prípade ich úmrtia. V týchto prípadoch sa požadovaný dátum začatia a akékoľvek existujúce požadované minimálne rozdelenie môžu zmeniť v závislosti od veku príjemcu a vzťahu s majiteľom účtu zosnulého. Jednotliví príjemcovia, ktorí nie sú manželmi / manželkami, sa zvyčajne musia rozhodnúť medzi rozdelením celého účtu do piatich rokov od smrti majiteľa alebo požadovaním minimálneho rozdelenia na základe ich súčasného veku. Jednotliví príjemcovia, ktorí nie sú manželmi / manželkami a ktorí sa rozhodnú pre požadované minimálne rozdelenie, ich musia začať brať do jedného roka od smrti majiteľa účtu bez ohľadu na ich vek.
Manželia konajúci ako jediný určený príjemca dôchodkového plánu majú ďalšie možnosti. S účtom môžu zaobchádzať tak, akoby ho vlastnili, s použitím pravidiel pre požadované začiatočné dátumy a požadované minimálne rozdelenie na základe ich veku. Môžu tiež vyplácať dávky na základe veku zosnulého manžela, čo dáva príjemcovi možnosť využiť požadovaný počiatočný dátum pre zosnulého na zdedený účet.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.