Obdobie držania
Čo je to doba držania?Obdobie držania je doba, ktorú investor drží v držbe, alebo doba medzi nákupom a predajom cenného papiera. V dlhodobej pozícii sa obdobie držania vzťahuje na čas medzi nákupom majetku a jeho predajom. V pozícii s krátkymi opciami je doba držania čas medzi okamihom, keď krátky predajca odkúpi cenné papiere a keď sa zábezpeka doručí veriteľovi, aby uzavrel krátku pozíciu.
Základy obdobia držby
Obdobie držania investície sa používa na určenie zdanenia kapitálových ziskov alebo strát. Dlhodobé obdobie držania je jeden rok alebo viac bez uplynutia platnosti. Akékoľvek investície, ktoré majú podiel kratší ako jeden rok, budú krátkodobé. Platba dividend na účet bude mať aj dobu držby.
Výnos z obdobia držby je teda celkový výnos získaný z držby aktíva alebo portfólia aktív počas stanoveného časového obdobia, zvyčajne vyjadrený v percentách. Výnos z obdobia držby sa počíta na základe celkových výnosov z majetku alebo portfólia (výnos plus zmena hodnoty). Je to zvlášť užitočné pri porovnávaní výnosov medzi investíciami držanými za rôzne časové obdobia.
Kľúčové jedlá
- Obdobie držania je doba, ktorú investor drží v držbe, alebo doba medzi nákupom a predajom cenného papiera.
- Obdobie držby sa počíta odo dňa nasledujúceho po nadobudnutí cenného papiera a pokračuje až do dňa jeho predaja alebo predaja. Obdobie držby určuje daňové dôsledky.
- Výnos z obdobia držby je celkový výnos získaný z držby aktíva alebo portfólia aktív počas stanoveného časového obdobia, zvyčajne vyjadrený v percentách.
- Rozdiely v období držby môžu mať za následok rozdielne daňové zaobchádzanie s investíciou.
Výpočet doby držania
Počnúc dňom nasledujúcim po nadobudnutí cenného papiera a pokračovaním až do dňa jeho predaja alebo predaja, obdobie držby určuje daňové dôsledky. Napríklad Sarah kúpila 100 akcií akcie 2. januára 2016. Pri určovaní obdobia držby začne počítať 3. januára 2016. Tretí deň každého mesiaca po tomto dni sa počíta ako začiatok nového mesiaca, bez ohľadu na to, počet dní v mesiaci.
Keby Sarah predala svoje akcie 23. decembra 2016, realizovala by krátkodobý kapitálový zisk alebo kapitálovú stratu, pretože jej doba držby je kratšia ako jeden rok. Keby predala svoje akcie 3. januára 2017, realizovala by dlhodobý kapitálový zisk alebo stratu, pretože jej doba držby je dlhšia ako jeden rok.
Návratnosť doby držby môže byť preto predstavovaná nasledujúcim vzorcom:
Rôzne pravidlá definujúce doby držby
Pri prijímaní daru cenného papiera alebo iného cenného papiera sa určuje základňa nákladov príjemcu pomocou základu darcu. Obdobie držby príjemcu zahŕňa aj dĺžku obdobia držania darcu. Toto pokračovanie v držaní sa nazýva „obmedzovanie“, pretože obdobie držby príjemcu pridáva hodnotu dobe držania darcu. V prípadoch, keď je základ príjemcu určený reálnou trhovou hodnotou cenného papiera, napríklad darom so zníženou hodnotou, sa doba držania príjemcu začína dňom nasledujúcim po prijatí daru.
1 rok
Obdobie držania, po ktorom IRS považuje investíciu za dlhodobý zisk (alebo stratu) na daňové účely. Dlhodobé kapitálové zisky sa zdaňujú priaznivejšie ako krátkodobé zisky.
Ak investor dostane dividendu z akcií, doba držania nových akcií alebo častí nových akcií je rovnaká ako pre staré akcie. Splnenie minimálnej doby držby je prvoradou požiadavkou na to, aby sa dividendy kvalifikovali. V prípade kmeňových zásob musí chov presiahnuť 60 dní počas 120-dňového obdobia, ktoré začína 60 dní pred dátumom výplaty. Uprednostňované zásoby musia mať dobu držania najmenej 90 dní počas 180-dňového obdobia, ktoré začína 90 dní pred ex-dividendovým dátumom akcie.
Holding sa uplatňuje aj pri prijímaní nových akcií v spoločnosti oddelenej od pôvodnej spoločnosti, v ktorej investor kúpil akcie. Napríklad Paul kúpil v apríli 2015 100 akcií. V júni 2016 spoločnosť vyhlásila rozdelenie akcií na dve akcie. Paul mal potom 200 akcií akcií spoločnosti s rovnakým obdobím držania, počnúc dátumom nákupu v apríli 2015.
Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.