Ako môžem financovať Roth IRA, ak je môj príjem príliš vysoký?

Vysoké zárobky, ktoré prekročia limity príjmu stanovené IRS, nemôžu priamo prispievať do Roth IRA.

Dobrou správou je, že existuje medzera, ktorá by umožnila obísť tento limit a ťažiť z daňových výhod, ktoré ponúka Roth IRA. Táto stratégia, známa ako backoth RRA IRA, umožňuje nepriamo prispievať osobám s vysokými príjmami.

Limity príjmu Roth IRA

Roth IRA poskytujú jedinečným daňovým výhodám pre sporiteľov na dôchodok. Investičné zisky a výbery sú oslobodené od dane. Avšak tí, ktorí majú upravené upravené hrubé príjmy (MAGI) nad určitú sumu, podliehajú harmonogramu postupného vyraďovania príspevkov, ktoré sa každý rok upravuje o infláciu, čo nakoniec vylučuje priame príspevky.

Kľúčové jedlá

• Osoby s vysokými príjmami nemusia byť schopné priamo prispievať do Roth IRA z dôvodu limitov príjmu stanovených IRS.
• Diera, známa ako zadné Roth IRA, poskytuje spôsob, ako sa obísť limity.
• Pri určovaní, či je táto stratégia pre vás užitočná, sa uplatnia daňové dôsledky a výška príspevkov.

V roku 2019 je plán postupného ukončovania príspevkov:

• Samostatní a vedúci domácnosti: 122 000 až 137 000 dolárov (Vzťahuje sa to aj na vydatých jednotlivcov, ktorí sa samostatne podávajú a ktorí spolu s manželkou nežili kedykoľvek počas roka.)
• Ženskí daňoví poplatníci podávajú spoločne: 193 000 až 203 000 dolárov

Daňovníci s príjmami nad horným číslom v každej kategórii nemôžu prispievať do Roth. Pre tých, ktorí prekročia limit, sa však nestratí všetko.

Ako môžem financovať Roth IRA, ak je môj príjem príliš vysoký na priame príspevky?

Stratégia IRA spoločnosti Backdoor Roth

Odstránenie limitu 100 000 dolárov MAGI pre konverzie spoločnosti Roth v roku 2010 vytvorilo medzeru v daňovom kóde, ktorá umožňuje registrujúcim s vysokými príjmami legálne nepriamo prispievať na účty spoločnosti Roth pomocou stratégie zadných Roth IRA.

Zadná Roth IRA nie je typom dôchodkového účtu, ale skôr stratégiou na konverziu finančných prostriedkov v tradičnej IRA alebo 401 (k) na Roth IRA.

Ak chcete používať stratégiu IRA backoth Roth, musíte urobiť nasledujúce kroky:

1. Otvorte tradičnú IRA so zvoleným správcom IRA. Zvyčajne je najjednoduchšie, ale nie nevyhnutné, použiť toho istého správcu, ktorý drží Rothovu konverziu IRA alebo kde plánujete Roth otvoriť.
2. Prispejte k svojej tradičnej IRA úplne neodpočítateľným spôsobom. Limit príspevkov v roku 2019 je 6 000 dolárov, plus dodatočný príspevok na dobitie 1 000 dolárov pre osoby vo veku 50 a viac rokov. To znamená, že nebudete nahlásiť svoj tradičný príspevok IRA ako odpočet za MAGI na vašom 1040, aj keď by ste ho inak mohli odpočítať.
3. Ďalej skonvertujte tradičnú rovnováhu IRA na Roth IRA. Pretože prahová hodnota MAGI pre príspevky sa nevzťahuje na konverzie, obmedzenie príjmu je účinne zmarené.
4. Tento proces opakujte každý rok, keď je váš MAGI príliš vysoký na to, aby ste mohli priamo prispieť k zariadeniu Roth IRA.

Daňové scenáre a ďalšie úvahy

Stratégia backdoor funguje najlepšie, ak už nemáte tradičnú IRA, pretože vám zanechá žiadne dane z vášho príspevku. Ak však máte tradičnú IRA, ktorú ste financovali z príspevkov, za ktoré ste si odpočítali, daňová výhoda sa zníži a výpočet daní sa komplikuje.

Pochopenie tejto situácie si vyžaduje čas, ale je potrebné venovať pozornosť nasledujúcim trom situáciám alebo prediskutovať s daňovým poradcom.

Situácia 1: Vy ste nulové dane

Máte 40 rokov a zarobíte 200 000 dolárov ročne. Otvoríte novú IRA a poskytnete neodpočítateľný príspevok vo výške 6 000 dolárov. Potom tieto konvertujete 6 000 dolárov na Roth IRA. Nemáte žiadne ďalšie tradičné IRA. Váš daňový doklad za konverziu je nula, pretože ste neodpočítali príspevok.

Situácia 2: Za všetky predchádzajúce zostatky IRA dlhujete dane

Vaše konanie a okolnosti sú totožné s prvou situáciou s tým rozdielom, že máte aj tradičný účet na obnovenie IRA, ktorý bol financovaný výlučne odpočítateľnými príspevkami. Po vykonaní týchto príspevkov ste dostali daňový odpočet.

Ak sa pokúsite previesť celkovú sumu, ktorú máte v IRA - váš neodpočítateľný príspevok vo výške 6 000 dolárov a zvyšok vášho zostatku v IRA - budete mať daňový doklad. Koľko dlžíte, závisí od toho, aká veľká je táto miera prevrátenia IRA.

Ak hodnota IRA predstavuje 49 500 dolárov, zdaniteľné by boli 5 352 $ z vašich 6 000 dolárov:

• Neodpočítateľný príspevok k tradičným IRA = 6 000 dolárov
• Zostatok pri prekročení IRA = 49 500 dolárov
• Celkový príspevok plus zostatok IRA = 55 500 $ (6 000 $ + 49 500 $)
• 6 000 $ / 55 500 $ = 0, 108 = 10, 8%
• 6 000 x 10, 8% = nezdaniteľný prevodný zostatok 648 USD
• 6 000 USD - 648 USD = 5 352 zostatok zdaniteľného konverzie
• Iba 648 dolárov bude odpočítaných od celkového príspevku ako nezdaniteľné

Ak má IRA hodnotu 3 000 dolárov, zdaniteľné by boli iba 1 980 dolárov:

• Neodpočítateľný príspevok k tradičným IRA = 6 000 dolárov
• Zostatok pri prekročení IRA = 3 000 dolárov
• Celkový príspevok plus zostatok IRA = 9 000 $ (6 000 $ + 3 000 $)
• 5 500 $ / 8 500 $ = 0, 666 = 67%
• 5 500 USD x 65% = 4 020 nezdaniteľného zostatku na prepočte
• 6 000 $ - 4 020 $ = zostatok zdaniteľného konverzie vo výške 1 980 $
• 4 020 USD sa odpočíta od celkového príspevku ako nezdaniteľné

Ak máte jednu alebo viac IRA, ktoré ste financovali odpočítateľnými príspevkami, ani stratégia zadných dvierov vás nemôže ochrániť pred zdanením daní Rothovej konverzie. Nemôžete otvoriť druhú IRA a prevrátiť iba tento druhý účet a dlhovať žiadne dane, ako v situácii 1.

Mimochodom, váš Roth IRA bude mať iba 6 000 dolárov. Vaše ďalšie IRA sa do toho nezapočítajú, iba sa zahrnú do vládnych výpočtov daní. Vyúčtovanie dane sa bude posudzovať bez ohľadu na to, či sa použije nový alebo existujúci účet.

Situácia 3: Dane vplývate iba na niektoré IRA

Pri konverzii na zadné Roth vláda vypočíta dane iba pomocou zostatkov IRA financovaných odpočítateľnými príspevkami. Nebudú zahrnuté, ak máte zostatky IRA, ktoré ste financovali, s príspevkami po zdanení (neodpočítateľné).

Predstavte si, že ste v rovnakom veku s rovnakým príjmom ako v predchádzajúcich príkladoch. Mohli by ste mať niekoľko IRA, ktoré boli financované čiastočne odpočítateľnými príspevkami a čiastočne neodpočítateľnými príspevkami. V záujme jednoduchosti si však predstavte, že máte iba dve tradičné IRA, z ktorých jedna je financovaná z oboch smerov:

• IRA 1 60 000 dolárov: financované odpočítateľnými príspevkami
• IRA 2 40 000 dolárov: financované z neodpočítateľných príspevkov

Otvoríte tretiu tradičnú IRA s neodpočítateľným príspevkom vo výške 6 000 dolárov a prevediete tento zostatok na Roth IRA. Výpočet dane by zahŕňal iba IRA 1, IRA odpočítateľných príspevkov.

• Neodpočítateľný príspevok k tradičným IRA = 6 000 dolárov
• IRA 1 = 60 000 dolárov (celkový zostatok IRA dosiahnutý s odpočítateľnými príspevkami)
• 6 000 + 60 000 = 66 000 $
• 5 500 $ / 65 500 $ = 0, 9 = 9%
• 6 000 x 9% = 540 neprepočítateľný zostatok konverzie
• 6 000 $ - 540 USD = 5 460 zostatok zdaniteľného konverzie

Stratégia backdoor a kvalifikované dôchodkové plány

Ak sa vy alebo váš manžel / manželka zúčastňujete na tradičnom kvalifikovanom dôchodkovom pláne, ktorý akceptuje prevrátenie zostatkov IRA pred odpočítaním (odpočítateľných), potom máte ďalšiu cestu, ktorej sa môžete vyhnúť daniam, keď na financovanie Roth použijete stratégiu zadných vrátok. Tu je postup:

Pred začatím procesu konverzie prevráťte všetky odpočítateľné IRA do tradičných 401 (k) v práci. Potom otvorte novú IRA s neodpočítateľným príspevkom vo výške 6 000 dolárov a túto sumu skonvertujte na Roth IRA. Váš daňový účet bude nula, pretože vláda do výpočtu dane pri konverzii Roth zadného vrátka nezapočítava zostatky kvalifikovaného plánu. Z výpočtu sú tiež vylúčené IRA s neodpočítateľnými príspevkami.

Prispejte na Roth 401 (k), ak môžete

Stratégia backdoor nie je potrebná, ak váš zamestnávateľ ponúka Roth 401 (k) a vy neprinášate maximálny možný príspevok. Plány Roth 401 (k) vám umožňujú prispievať až 19 000 dolárov v roku 2019 v dolároch po zdanení, ktoré môžete pri odchode do dôchodku vyberať bez daní. Ak ste v pláne prispeli na svoj účet Roth iba 5 000 $, potom by bolo najjednoduchšie prispieť zvyšnými 14 000 USD v roku 2019 pred otvorením IRA zadných dverí. Ak máte 50 a viac rokov, môžete prispieť ďalších 6 000 dolárov na Roth 401 (k).

Jednou z možných výnimiek z tohto pravidla by mohlo byť, ak nie ste spokojní s výberom investícií, ktoré sú ponúkané v rámci plánu, a chcete preskúmať alternatívne možnosti inde.

Spodný riadok

Je možné, že vysoké zárobky obchádzajú limity príspevkov do Roth IRA pomocou stratégie zadných vrát. Najlepšie ušetríte, ak nemáte tradičné tradičné zostatky IRA, ktoré sa musia zahrnúť do vášho daňového dokladu, alebo ak kvalifikovaný plán zamestnávateľa umožňuje prevrátenie odpočítateľných zostatkov IRA.

Štatistika poradcu

Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, WA

Jedným zo spôsobov, ako prispieť k Roth IRA, je použitie konverzie Roth IRA na zadných dverách (ak získate väčší príjem, ako umožňujú limity).

Znie to komplikovane? Trochu, ale teoreticky je tento proces v skutočnosti dosť jednoduchý. Aj keď na financovanie Roth IRA existujú obmedzenia príjmu, neexistujú žiadne obmedzenia príjmu na konverziu na Roth IRA. Ak by ste teda prispievali k tradičnej IRA, ktorá nemá pravidlá o príspevkoch, ktoré sú určené vašim príjmom, teoreticky by ste sa mohli previesť na Roth IRA a všetko, čo musíte urobiť, je zaplatiť dane z celej sumy konverzie. čo môže byť až 7 000 dolárov (v závislosti od vášho veku).

Akonáhle zmeníte svoju IRA na Roth IRA, budete musieť zaplatiť dane z prevodu, ale v budúcnosti bude váš rast a vaše rozdelenie z Roth IRA oslobodené od dane.

Konverzia Roth IRA je bežne používanou stratégiou pre tých, ktorí zarábajú príjem, ktorý je nad hranicami aktív za prispievanie k Roth IRA.