Registrovaný dôchodkový sporiaci plán (RRSP)
Registrovaný dôchodkový sporiaci plán (RRSP) je dôchodkový sporiaci a investičný nástroj pre zamestnancov a samostatne zárobkovo činné osoby v Kanade. Peniaze pred zdanením sa vložia do RRSP a rastú bez dane až do výberu, kedy sa zdaňujú hraničnou sadzbou. Registrované dôchodkové sporenie má veľa spoločných rysov s plánmi 401 (k) v Spojených štátoch, ale tiež niektoré kľúčové rozdiely.
Rast RRSP je určený jeho obsahom. Jednoduché mať peniaze v RRSP nie je zárukou pohodlného odchodu do dôchodku; je však zárukou, že investície sa zložia bez zdanenia, pokiaľ sa finančné prostriedky nezvolia.
Pochopenie Registrovaných dôchodkových sporení (RRSP)
Registrované dôchodkové sporenie bolo vytvorené v roku 1957 ako súčasť kanadského zákona o dani z príjmu. Sú registrovaní u kanadskej vlády a pod dohľadom Kanadskej daňovej agentúry (CRA), ktorá stanovuje pravidlá upravujúce ročné limity príspevkov, načasovanie príspevkov a aké prostriedky sú povolené.
RRSP majú dve hlavné daňové výhody. Po prvé, prispievatelia môžu odpočítať príspevky zo svojho príjmu. Napríklad, ak sadzba dane prispievateľa je 40%, každých 100 dolárov, ktoré investuje do RRSP, ušetrí tejto osobe 40 dolárov na daniach až do výšky svojho príspevku. Po druhé, rast investícií do RRSP je daňovo chránený. Na rozdiel od investícií iných ako RRSP sú výnosy oslobodené od dane z kapitálových výnosov, dividend alebo dane z príjmu. To znamená, že investície v rámci RRSP sa spájajú so sadzbou pred zdanením.
V skutočnosti prispievatelia RRSP odkladajú platby daní až do dôchodku, keď bude ich hraničná sadzba dane nižšia ako v priebehu ich pracovných rokov. Kanadská vláda poskytla tento odklad daní Kanaďanom na podporu sporenia pre odchod do dôchodku, čo pomôže obyvateľstvu menej spoliehať sa na kanadský dôchodkový plán pri financovaní dôchodku.
Existuje niekoľko typov RRSP, ale spravidla ich zriaďuje jeden alebo dvaja pridružení ľudia (zvyčajne jednotlivci alebo manželia).
- Jednotlivec RRSP zriadený jednou osobou, ktorá je majiteľom účtu aj prispievateľom.
- Manželský partner RRSP poskytuje výhody pre jedného z manželov a tiež daňové výhody pre oboch manželov. Osoba s vysokým príjmom (prispievateľ / manželka) môže prispievať na manželského partnera RRSP v mene svojho manžela (majiteľa účtu). Keďže dôchodkové príjmy sú rozdelené rovnomerne, môže každý z manželov ťažiť z nižšej hraničnej sadzby dane.
- Skupinový RRSP je zriadený zamestnávateľom pre zamestnancov a je financovaný zrážkami zo mzdy, podobne ako plán 401 (k) v USA. Spravuje ho investičný manažér a poskytuje prispievateľom výhodu okamžitých daňových úspor.
- Spoločný RRSP vytvorený v roku 2011 je možnosťou vytvorenou pre zamestnancov malých podnikov a zamestnávateľov, ako aj pre samostatne zárobkovo činné osoby.
Schválené aktíva
V RRSP je povolených niekoľko typov investičných a investičných účtov. Zahŕňajú:
- Podielové fondy
- Fondy obchodované na burze
- Equities
- bonds
- Sporiace účty
- Hypotekárne úvery
- Dôverné fondy
- Garantované investičné certifikáty
- Zahraničná mena
- Finančné prostriedky sponzorované prácou
Príspevok a výber
Limit príspevkov RRSP pre rok 2018 je 18% zo zárobku, ktorý osoba vykázala v daňovom priznaní za rok 2017, až do maximálnej výšky 26 230 USD. V roku 2019 sa toto číslo zvýši na 26 500 dolárov. Je možné prispieť viac, ale ďalšie sumy nad 2 000 $ budú postihnuté pokutami.
Majiteľ účtu RRSP môže vyberať peniaze alebo investície v každom veku. Akákoľvek suma je zahrnutá do zdaniteľného príjmu v roku odstúpenia od zmluvy - pokiaľ sa peniaze nepoužijú na nákup alebo výstavbu domu alebo na vzdelávanie (s určitými podmienkami).
Registrované dôchodkové dôchodkové fondy (RRIF)
V roku, v ktorom držiteľ RRSP dosiahne 71 rokov, musí byť zostatok RRSP zlikvidovaný alebo presunutý do Registračného dôchodkového dôchodkového fondu (RRIF) alebo na anuitu. je dôchodkový fond podobný anuitnej zmluve, ktorý vypláca príjem príjemcovi alebo viacerým príjemcom.
Peniaze vybraté z RRSP prostredníctvom výplaty na účte RRIF sa zdaňujú podľa hraničnej sadzby dane držiteľa účtu. Ak má majiteľ účtu uložených 300 000 dolárov na odchod do dôchodku a má 65 rokov, RRIF zaplatí približne 1 000 $ mesačne. Ak je tento 1 000 dolárov jediným zdrojom príjmu, majiteľ účtu bude zdanený hraničnou sadzbou 15%, pričom každý mesiac zostáva okolo 850 dolárov. Majiteľ účtu môže tiež dostávať mesačný Kanadský dôchodkový plán.
Registrovaný dôchodkový sporiaci plán: Rozdiely 401 (k)
- Americké RRSP sa môžu zriadiť prostredníctvom finančnej inštitúcie; 401 písm. K) sa zriaďujú zamestnávatelia.
- Môžu sa preniesť limity príspevkov RRSP.
- Limity príspevkov pre RRSP sú liberálnejšie (na základe percenta príjmu z predchádzajúceho roka; limit 401 (k) je pevne stanovený na konkrétnu sumu v dolároch.
- Príspevky RRSP môžu pochádzať zo zrážok zo mzdy alebo z peňažných príspevkov (čo môže viesť k daňovej úľave); 401 (k) s sa financujú zrážkami zo mzdy.
- 401 k) majú pokuty za predčasné odvolanie (aj keď existujú výnimky); RRSP nie.