Ako používať daňové dávky na zaplatenie menšej dane

Séria daňových zákonov v posledných rokoch, ktorá vyvrcholila zákonom o daňových úľavách a pracovných príležitostiach z roku 2017, poskytla investorom obrovskú príležitosť na úspory z dlhodobých kapitálových výnosov a dividend. Ale spôsob, ako naplno využiť tieto zmeny, je použitie daňových položiek pri správe investičných nákupov a predajov a vykazovaní týchto príjmov úradu IRS.

Cenné papiere nakúpené v rámci jednej transakcie sa na daňové účely označujú ako „lot“. Inými slovami, daňová položka je záznamom o všetkých transakciách a ich daňových dôsledkoch (dátumy nákupu a predaja, nákladová základňa, predajná cena), ktoré sa týkajú určitého cenného papiera v portfóliu. Uvažovanie v súvislosti s daňovými dávkami môže investorovi pomôcť pri strategickom rozhodovaní o tom, ktoré aktíva predať a kedy, čo výrazne zmení dane z týchto investícií.

Súčasné daňové sadzby

Súčasné sadzby zavedené zákonom o daňových úľavách a pracovných miestach majú zostať v platnosti do roku 2025.

Sadzba dane z dlhodobého kapitálového výnosu dosahuje najvyššiu úroveň 20% v prípade samostatných spisovateľov, ktorí v roku 2019 vykázali príjem vyšší ako 434 550 USD; pre spoločne podaných žalovaných je to 488 850 dolárov. Sadzba klesá na 15% pre tých, ktorí zarábajú medzi 39 376 USD a 434 550 USD (78 751 - 488 850 USD pre páry) a pre tých, ktorých príjem je nižší ako príslušné minimum, je to 0%. Na získanie týchto sadzieb musí vlastník súboru vlastniť investíciu najmenej jeden rok.

Krátkodobé kapitálové zisky sa zdaňujú ako bežné príjmy. Zákon ustanovil sedem skupín daní z príjmu v rozmedzí od 10% pre osoby s nízkym príjmom až po 37% pre osoby s najvyšším príjmom.

Nižšie je uvedený rýchly pohľad na to, ako budú vaše dividendy, krátkodobé kapitálové zisky a dlhodobé kapitálové zisky zdaňované z vašich akcií, dlhopisov a podielových fondov v závislosti od vašej daňovej skupiny.

Okrem sadzieb uvedených v tabuľke daňovníci s vyššími príjmami
môže tiež zaplatiť dodatočnú čistú daň z príjmu z investovania 3, 8%.

Ako vidíte z grafu, krátkodobé kapitálové zisky sú vystavené najmenej priaznivému daňovému zaobchádzaniu a vo väčšine prípadov by sa im malo vyhnúť. Je dôležité poznamenať, že znížená daňová sadzba na dividendy sa uplatňuje iba na kvalifikované dividendy. To znamená, že znížená sadzba sa neuplatňuje, pokiaľ dividenda nie je prijatá na cennom papieri držanom najmenej 60 dní počas 121-dňového obdobia začínajúceho 60 dní pred ex-dividendovým dátumom.

hlavné cesty

• Daňová položka je záznam o všetkých transakciách a ich daňových dôsledkoch (dátumy nákupu a predaja, nákladová základňa, predajná cena), ktoré sa týkajú konkrétneho cenného papiera v portfóliu.
• Zamýšľanie v súvislosti s daňovými dávkami môže investorovi pomôcť pri strategickom rozhodovaní o tom, ktoré aktíva predať a kedy v daňovom roku.
• Váš výber metódy založenej na nákladoch môže mať najmä významný vplyv na výpočet kapitálových ziskov a strát a môže významne ovplyvniť dane dlžné z týchto investícií.

Ako nahlásiť zisky a straty

Formulár 1099-DIV pre vás rozdeľuje bežné a kvalifikované dividendy na daňové účely.

Musíte sledovať svoj pôvodný nákladový základ pre cenné papiere, ktoré ste zakúpili, aby ste mohli nahlásiť krátkodobé a dlhodobé zisky za daný rok, čo sa robí na formulári nazvanom Schedule D-Capital Gains and Losss.

Pri výpočte kapitálových výnosov sa najprv zúčtujú krátkodobé zisky a straty a potom sa započítajú dlhodobé zisky a straty. Potom môžete tieto dva výsledky zosieťovať a vypočítať tak svoj celkový výsledok.

Dajte pozor, aby ste sa vyhli pravidlu umývania, ktoré by mohlo spôsobiť stratu, ak by ste do 30 dní zakúpili akcie s rovnakým cenným papierom.

Využívanie daňových výhod vo svoj prospech

Váš výber metódy nákladovej základne môže mať významný vplyv na výpočet kapitálových ziskov a strát pri predaji akcií.

V prípade akcií podielových fondov existujú tri bežné spôsoby identifikácie nákladovej základne akcií, ktoré predávate:

• FIFO (first-in, first-out)
• metóda priemerných nákladov
• metóda špecifického zdieľania

Pre jednotlivé akcie a dlhopisy môžete použiť:

• FIFO
• LIFO (posledný, prvý von)
• metóda špecifických akcií

Väčšina ľudí si zvolila metódu FIFO, pretože je to predvolená hodnota vo väčšine softvérových balíkov a je vhodná na sledovanie nákladov. Pozrime sa však na to, ako vám metóda špecifických akcií môže pomôcť minimalizovať vaše zisky v porovnaní s týmito štandardnými metódami FIFO alebo LIFO. To sa myslí výberom konkrétnych daňových položiek.

Predpokladajme napríklad, že ste v daňovej kategórii 32% a že ste uskutočnili nasledujúce nákupy akcií XYZ počas dvojročného obdobia.

Teraz predpokladajme, že musíte predať 800 akcií XYZ a chcete minimalizovať svoje daňové dôsledky:

Spolu 2 140 dolárov

V rámci metódy FIFO by ste predali prvých 800 akcií, ktoré ste zakúpili pred dvoma rokmi, čo by viedlo k dlhodobému zisku 20 000 dolárov s daňovým poplatkom 3 000 dolárov. Ak sa namiesto toho rozhodnete predať konkrétny daňový balík, môžete najskôr predať svoje najdrahšie akcie, aj keď boli držané krátkodobo, a napriek tomu majú nižší daňový výmer vo výške 2 140 USD.

Stratégie minimalizácie daní

Sledovanie cenných papierov pomocou daňovej dávky je vynikajúci spôsob, ako minimalizovať dane, ktoré dlhujete za svoje zisky. Majte na pamäti, že to vyžaduje, aby ste vedeli presné záznamy a vždy najskôr predali svoje najvyššie náklady.

Iné spôsoby, ako minimalizovať dane:

• Vyhnite sa krátkodobým ziskom. Toto je dobré všeobecné pravidlo. To znamená, že občas má zmysel predať novšiu pozíciu skôr, ak to znamená oveľa nižší kapitálový zisk.
• Vyhnite sa fondom a akciám s vysokým obratom. oni generovať provízie, transakčné náklady a vyššie daňové záväzky. Ak sa chystáte robiť veľa obchodovania, uistite sa, že každé rozhodnutie stojí za to z daňového hľadiska.
• Použite prostriedky spravované daňou. Tieto podielové fondy sú štruktúrované tak, aby znižovali daňovú povinnosť. Manažéri investujú do rovnakých akcií ako iné fondy, ale snažia sa minimalizovať rozdelenie kapitálových výnosov na konci roka znížením nákupu a predaja vo fonde.
• Predajte svojich porazených. Zozbierajte svoje straty a použite ich na vyrovnanie ziskov. Nebojte sa vytvárať straty, ktoré sa prenášajú do budúcich rokov.

Spodný riadok

Existuje celý rad metód na určenie vášho zisku alebo straty z predaja cenného papiera. Musíte určiť spôsob, ktorý pre vás najlepšie funguje a držať sa ho. Aj keď prvé na prvom mieste, prvé na prvom mieste môže byť najjednoduchšie počítať a sledovať, nemusí byť vždy najvýhodnejšie.

Ak využívate metódu špecifických akcií, uistite sa, že od svojho makléra alebo depozitára dostanete písomné potvrdenie o predajných pokynoch.