Kvalifikovaná anuita pozostalých pred odchodom do dôchodku (QPSA)
Kvalifikovaná anuita pred pozostalým po odchode do dôchodku (QPSA) je dávka pri úmrtí, ktorá sa vypláca pozostalému manželovi zosnulého zamestnanca. Ak zamestnanec zomrie pred odchodom do dôchodku, vypláca sa kvalifikovaná dôchodková pozostalostná dávka pred odchodom do dôchodku, ktorá nahradí pozostalému manželovi / manželke stratu penzijných požitkov, ktoré by inak boli zamestnancovi vyplatené. Ako už názov napovedá, QPSA sa platia iba za kvalifikované plány.
Pochopenie QPSA
Kvalifikované dôchodkové požitky pred odchodom do dôchodku musia byť ponúknuté všetkým typom kvalifikovaných programov oprávneným účastníkom vrátane programov so stanovenými požitkami a programov nákupu peňazí. ERISA nariaďuje spôsob výpočtu platieb za QPSA. Zamestnanec aj manžel / manželka sa musia vzdať zrieknutia sa výhod QPSA a musia byť svedkami notára alebo oprávneného zástupcu plánu.
Ako fungujú QPSA
Podľa IRS je „QPSA forma dávky pri úmrtí vyplácaná ako doživotná renta (séria platieb, obvykle mesačne, za celý život) pre pozostalého manžela (alebo bývalého manžela / manželku, dieťa). alebo závislý, s ktorým sa musí zaobchádzať ako s pozostalým manželom alebo manželkou v rámci QDRO) účastníka, ktorý: mal nárok na dávky v rámci dôchodkového plánu, zomrel pred odchodom do dôchodku a bol ženatý s pozostalým manželom (najmenej jeden rok, ak to plán vyžaduje) poskytuje) (alebo bývalému manželovi vymenovanému v QDRO).
Okrem toho pravidlá, ktoré sa vzťahujú na výplaty pozostalostných dávok každému určenému príjemcovi, ktorý nie je manželom / manželkou, sú: pravidlo o náhodných dávkach - požiadavka, aby smrť a iné dávky pri nedoplatku vyplácané programom boli vedľajšie k primárnemu účelu programu; a minimálne požiadavky na distribúciu - vyplácanie pozostalostných dávok osobe, ktorá nie je manželom / manželkou, sa riadi pravidlom 5 rokov alebo životnou dĺžkou.
IRS poznamenal, že niektoré typy kvalifikovaných plánov môžu byť oslobodené od povinnosti poskytovať QPSA. Stáva sa to „ak: sú to programy so stanovenými príspevkami (iné ako programy nákupu peňazí alebo plánovaných požitkov); požadujú, aby sa pozostalostnému manželovi vyplácala dávka v plnom rozsahu v plnom rozsahu, pokiaľ manželský partner nesúhlasil s iným príjemcom; nenabezpečujú doživotnú rentu možnosť ako forma dávky v rámci programu a neobsahujú priamy prevod z iného programu, ktorý bol povinný poskytnúť pozostalostnú rentu.
„Ak dôchodkový plán ponúka QPSA, musí dať účastníkovi oznámenie QPSA počas obdobia, ktoré sa začína vo veku 32 rokov a končí sa koncom programového roka pred dosiahnutím veku 35 rokov alebo do jedného roka od kedy zamestnanec sa stáva účastníkom programu, ak je najatý po dovŕšení 35 rokov. “
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.