Je poistné na zdravotné poistenie odpočítateľné?

Prezrite si podrobné informácie o mesačných výdavkoch a existuje veľká šanca, že zdravotné poistenie je hneď na začiatku zoznamu. Podľa porovnávacích webových stránok eHealthInsurance pre jednotlivcov bez štátnej dotácie bola priemerná prémia za plány predané na zdravotníckej burze v minulom roku 440 dolárov mesačne. Rodinné plány medzitým stoja v priemere 1 168 dolárov mesačne.

S toľkými spotrebiteľmi, ktorí stúpajú zvyšujúcimi sa nákladmi na zdravotnú starostlivosť, sa možno pýtate, či môžete aspoň získať daňovú úľavu na poistnom. Odpoveď: Závisí to. Vaše poistné už môže byť oslobodené od dane, ak ich platíte prostredníctvom zrážky zo mzdy v práci. Ak nie, stále si môžete uplatniť nárok na odpočet, ak sú vaše celkové náklady na zdravotnú starostlivosť dosť vysoké.

Samostatne zárobkovo činné osoby môžu byť tiež kvalifikované na odpísanie poistného na zdravotné poistenie, iba ak spĺňajú určité kritériá.

Kľúčové jedlá

• Ak dostávate zdravotné poistenie prostredníctvom svojho zamestnávateľa, vaše príspevky sa pravdepodobne vyplácajú pred zdanením. Preto nemôžete odpočítať svoju časť poistného na konci roka.
• Prémia - a ďalšie náklady na zdravotnú starostlivosť - môžete odpočítať, ak vaše výdavky presiahnu 10% vášho upraveného hrubého príjmu alebo AGI. Môžete však odpočítať iba sumu, ktorá presahuje 10% AGI.
• Samostatne zárobkovo činné osoby, ktoré spĺňajú určité kritériá, môžu odpočítať poistné, aj keď nespĺňajú hranicu 10%. Nemôžu však odpočítať viac, ako je výška príjmu, ktorý ich podnik vytvoril.

Pravidlo 10%

Podľa eHealthInsurance približne polovica Američanov dostáva zdravotné poistenie prostredníctvom plánu zamestnávateľa. Ak máte zavedené zrážky zo mzdy, je pravdepodobné, že platíte svoj podiel na poistnom za doláre pred zdanením. To znamená, že na konci roka nemôžete odpočítať svoje poistné, alebo by ste tieto náklady odpočítali dvakrát.

Niektoré poistné si však budete môcť odpočítať, ak ste zaplatili poistenie samostatne pomocou dolárov po zdanení. Za zdaňovací rok 2019 máte dovolené odpočítať akékoľvek nevyplácané výdavky na zdravotnú starostlivosť, ktoré ste zaplatili za seba, svojho manžela / manželku alebo závislé osoby - ale iba v prípade, že presiahnu 10% vášho upraveného hrubého príjmu (AGI). To je vyšší stĺpec ako v rokoch 2017 a 2018, keď náklady na pokrytie 7, 5% AGI boli oprávnené na odpočet.

Kvalifikované výdavky zahŕňajú poistné platené za zdravotné poistenie, ako aj výdavky, ktoré sa nevyplácajú v prípade vecí, ako sú návštevy lekárov, ordinácie, starostlivosť o zuby a zrak a duševné zdravie. Môžete odpočítať iba výdavky nad 10% vášho AGI, ktoré sa rovná vášmu príjmu mínus určité výdavky, ako sú platby výživného (ak boli dohodnuté pred rokom 2019) a príspevky do dôchodkového plánu.

Predpokladajme napríklad, že váš upravený hrubý príjem za rok bol 50 000 dolárov. Desať percent z tejto sumy je 5 000 dolárov, takže akékoľvek oprávnené výdavky presahujúce túto sumu sú odpočítateľné. Ak vaše celkové náklady na zdravotnú starostlivosť vrátane poistného boli 6 000 dolárov, budete si môcť odpočítať 1 000 USD z vášho zdaniteľného príjmu.

Pri výpočte nezabudnite zahrnúť žiadne preplatené výdavky - napríklad „prémiové daňové úľavy“, vládne dotácie založené na príjmoch, ktoré pomáhajú uhradiť náklady na poistné predávané na burze. Mali by ste tiež opustiť všetky výdavky, ktoré uhradila poisťovňa alebo váš zamestnávateľ.

Aby ste mohli odpočítať liečebné náklady, musíte si odpočty odpočítať. Preto sa pred tým, ako sa rozhodnete, uistite sa, že vaše celkové odpočty presahujú štandardné odpočty. V roku 2019 sa štandardný odpočet zvýšil na 12 200 dolárov pre tých, ktorí podávajú individuálny výnos, a 24 400 dolárov pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne.

Zrážky pre samostatne zárobkovo činné osoby

Výnimkou z pravidla 10% sú jednotlivci, ktorí podnikajú. V takom prípade máte dovolené odpočítať si všetky svoje poistné, ale iba ak nemáte nárok zúčastniť sa na pláne iného zamestnávateľa. To vám môže brániť v odpísaní, ak máte inú prácu. Nemôžete odpočítať ani poistné, ak ste schopní pokryť plán pracoviska svojho manžela.

Odpočet pre samostatne zárobkovo činné osoby je však obmedzený výškou vášho príjmu z podnikania. V ktoromkoľvek danom roku nemôžete odpočítať viac, ako je výška príjmu, ktorý generujete prostredníctvom svojej spoločnosti.

Jednotlivci, ktorí prevádzkujú viac ako jeden podnik, môžu určiť iba jedného z nich za sponzora plánu zdravotného poistenia; nemôžete jednoducho spočítať príjem pre viacero spoločností, aby ste si mohli uplatniť nárok na maximálny odpočet. Preto môže byť dobré zvoliť si najvýhodnejšiu firmu ako sponzora plánu, aby ste zvýšili výšku daňovej úľavy.

Odpočet pre samostatne zárobkovo činné osoby sa považuje za odpísanie vášho osobného príjmu. Takže ak ste výhradným vlastníkom, radšej by ste sumu odpočtu uviedli vo formulári 1040, a nie do svojho Plánu C („Zisk alebo strata z podnikania“).

Iné spôsoby, ako znížiť daňový výmer

Aj keď nemáte nárok na odpočítanie poistného na zdravotné poistenie - buď preto, že nespĺňate hranicu nákladov alebo sa rozhodnete používať štandardný odpočet - existujú aj iné spôsoby, ako použiť daňový kód na zníženie celkových zdravotných výdavkov.

Môžete napríklad zvážiť nákup vysoko odpočítateľného zdravotného plánu (HDHP) na individuálnom trhu. Tieto programy majú vo všeobecnosti nižšie poistné ako iné politiky a umožňujú vám použiť zdravotný sporiaci účet (HSA) na úhradu výdavkov mimo vrecka (zvyčajne ich nemožno použiť na poistné). Vaše príspevky do HSA sú odpočítateľné z daní a ak sa použijú na oprávnené výdavky, vaše výbery sú tiež oslobodené od dane.

Výberom HDHP prevádzate viac vašich celkových nákladov na zdravotnú starostlivosť na sporiace vozidlo, ktoré poskytuje daňové výhody. Čím vyššia je daňová skupina, tým viac ste schopní získať z týchto úspor. Na rok 2019 považuje IRS za vysoko odpočítateľný zdravotný plán individuálnu politiku s odpočítateľnou sumou najmenej 1 350 dolárov alebo rodinnú politiku s odpočítateľnou sumou najmenej 2 700 dolárov.

V niektorých prípadoch môžete platiť poistné na zdravotné poistenie aj z prostriedkov HSA, čo znamená, že sú oslobodené od dane. Jeden taký scenár: keď dočasne poberáte plán svojho predchádzajúceho zamestnávateľa. Zákon o konsolidovanom rozpočte na zmierenie Omnibusu z roku 1985, ktorý je známy ako COBRA, vám umožňuje udržiavať skupinové krytie až 18 mesiacov po odchode z práce alebo strate poistenia, pretože pracujete menej hodín.

Poistenie COBRA môžete vyplatiť od svojho bývalého zamestnávateľa alebo poberáte dávky v nezamestnanosti. Týmto spôsobom môžete použiť peniaze pred zdanením na udržanie lekárskeho pokrytia v platnosti.

Zatiaľ čo väčšina zamestnávateľov, ktorí ponúkajú zdravotné poistenie, bude dotovať vaše poistné, zvyčajne budete platiť celý účet, keď budete pokračovať v poistení v rámci programu COBRA. Ak však máte HDHP a používate zdravotný sporiaci účet, môžete tieto poistné zaplatiť aspoň v dolároch pred zdanením.

Ďalšia výnimka je dostupná osobám poberajúcim dávky v nezamestnanosti. Tieto osoby môžu platiť poistné aj prostredníctvom svojho účtu zdravotného sporenia, pokiaľ majú HDHP.

Vysoko odpočítateľné plány nemusia byť nevyhnutne pre každého. Ak máte už existujúci zdravotný stav alebo v nadchádzajúcom roku očakávate značné výdavky na zdravotnú starostlivosť, možno budete chcieť zvoliť spoľahlivejšie pokrytie. Počas otvoreného obdobia registrácie by ste mali starostlivo zvážiť svoje možnosti, aby ste našli plán, ktorý najlepšie vyhovuje vašim potrebám.

Spodný riadok

Poistné, ktoré platíte za plán zamestnávateľa, už pravdepodobne nie je oslobodené od dane. Za určitých obmedzených okolností však môžete získať daňové úľavy, keď sami platíte za plán.

Máte nárok na odpočet poistného napríklad vtedy, ak vaše celkové náklady na zdravotnú starostlivosť prekročia 10% vášho upraveného hrubého príjmu alebo ak ste samostatne zárobkovo činná osoba. V druhom prípade bude možné odpísať celú výšku poistného, ​​pokiaľ táto suma nepresiahne príjem z podnikania.