Predplatený úrok
Predplatený úrok je úrok, ktorý dlžník zaplatí pred prvou plánovanou splátkou dlhu. Na účely zdanenia sa väčšina druhov predplatených úrokov účtuje do nákladov počas životnosti úveru.
Pri hypotekárnych úveroch môže byť predplateným úrokom aj dočasný úrok, ktorý vznikne odo dňa vyrovnania do začiatku prvého hypotekárneho obdobia.
Vysvetlenie predplateného úroku
Hypotekárne body, druh poplatku, ktorý hypotekárni veritelia účtujú dlžníkom, sa považujú za typ predplateného úroku. Podobne ako pri iných typoch predplatených úrokov sa body zvyčajne odpočítavajú počas životnosti úveru (v tomto prípade hypotéky). Ak sú splnené určité podmienky, IRS umožňuje odpočítať tento druh predplateného úroku v roku, v ktorom je zaplatený.
Ako sa určuje predplatený úrok
Načasovanie ukončenia hypotéky ovplyvňuje výšku splatného predplateného úroku, ako aj čas, ktorý bude potrebný na zaplatenie prvej hypotéky. Plánovanie predplateného úroku, ktorý sa má zaplatiť skôr v mesiaci, by mohlo dlžníkovi poskytnúť viac času na zaplatenie počiatočnej hypotekárnej splátky. Predplatené úroky sú stále vopred pokryté. Stanovenie dátumu splatnosti úroku bližšie ku koncu mesiaca by poskytlo viac času na zaplatenie týchto nákladov. Počiatočná splátka hypotéky bude potom potrebná v krátkom poradí. Prirodzená zmena úrokovej sadzby alebo výšky istiny hypotéky môže znížiť splatný predplatený úrok. Takéto zmeny môžu byť náročné na vyjednávanie s veriteľom.
Je možné, že predplatený úrok je spôsobený zmenou medzi časom odhadu úveru a časom záverečného zverejnenia. Poplatky môžu byť rozdelené denne od uzávierky do splatnosti prvej splátky hypotéky. Tento výpočet bude založený na ročnej úrokovej sadzbe, ktorá sa použije na hypotéku. Konkrétny výpočet sa môže líšiť podľa jednotlivých veriteľov. Môžu existovať možnosti, ako preskočiť platby na hypotéku, ale predplatené úroky bude stále potrebné kryť.
Ak sa dlžník snaží refinancovať hypotéku, mohlo by to ovplyvniť predplatený úrok z nového financovania. Suma istiny, ktorá zostáva splatná, môže byť štruktúrovaná takým spôsobom, ktorý umožňuje dlžníkovi preskočiť platbu. Dlžník bude stále zodpovedný za nesplatenú sumu a bude musieť zaplatiť predplatený úrok z toho, o čom sa rokuje podľa nových podmienok financovania, ktoré obstaral.