Osobný finančný výkaz
Osobný finančný výkaz je dokument alebo tabuľka, v ktorej je uvedená finančná situácia jednotlivca v danom časovom okamihu. Osobný finančný výkaz bude zvyčajne obsahovať všeobecné informácie o jednotlivcovi, ako je meno a adresa, spolu s rozpisom celkových aktív a pasív.
Toto vyhlásenie je užitočné na sledovanie cieľov a bohatstva. Často sa vyžaduje aj pri žiadaní o úver.
Kľúčové jedlá
- V osobnom finančnom výkaze sú uvedené všetky aktíva a pasíva jednotlivca alebo páru.
- Odčítaním záväzkov z aktív zobrazíte čistú hodnotu majetku. Kladný čistý majetok ukazuje, že daná osoba má viac aktív ako pasív.
- Čisté bohatstvo sa môže v priebehu času meniť, keďže sa menia hodnoty aktív a pasív.
- Osobné finančné výkazy sú užitočné pre sledovanie bohatstva a cieľov, ako aj pre žiadosti o úver.
- Príjmy a výdavky môžu byť zahrnuté, ale v ideálnom prípade sú umiestnené na samostatnom hárku nazvanom Výkaz ziskov a strát.
Pochopenie osobného finančného výkazu
Účtovnú závierku je možné pripraviť buď pre firmu, alebo pre jednotlivca. Výkaz zobrazuje finančné zdravie subjektu uvedeného vo výkaze. Finančný výkaz jednotlivca sa označuje ako osobný finančný výkaz a predstavuje jednoduchšiu verziu podnikového výkazu.
Finančný výkaz jednotlivca zobrazuje ich čisté imanie, ktoré predstavuje aktíva mínus pasíva. Čistý majetok odráža to, čo bude mať jednotlivec v hotovosti, ak odpredá všetky svoje aktíva a splatí všetky svoje dlhy.
Ak sú pasíva väčšie ako aktíva v osobnom finančnom výkaze, potom má jednotlivec zápornú čistú hodnotu. Ak má jednotlivec viac aktív ako pasív, má kladný čistý majetok.
Osobné finančné výkazy sa najčastejšie používajú, keď jednotlivec žiada o úver, ako sú pôžičky alebo hypotéka. Finančný výkaz umožňuje úverovým úradníkom ľahko získať pohľad na finančnú situáciu žiadateľa s cieľom prijať informované úverové rozhodnutie. V mnohých prípadoch sa od jednotlivca alebo páru môže požadovať poskytnutie osobnej záruky za časť úveru, alebo sa môže stať, že niektoré z osobných aktív budú musieť záložné právo zaručiť úver.
Porovnaním osobných finančných výkazov v priebehu času môže jednotlivec sledovať, ako sa ich finančné zdravie zlepšuje alebo zhoršuje.
Čo je zahrnuté a vylúčené z osobného finančného výkazu?
Osobná účtovná závierka je rozdelená na aktíva a pasíva. Aktíva zahŕňajú hodnotu cenných papierov a prostriedkov držaných na bežných alebo sporiacich účtoch, zostatkoch na dôchodkových účtoch, na obchodných účtoch a na nehnuteľnostiach.
Záväzky zahŕňajú osobné pôžičky jednotlivca, ako sú zostatky kreditných kariet, študentské pôžičky, nezaplatené dane a hypotéky. Zahrňte tiež dlhy, ktoré sú vo vlastníctve spoločne s niekým iným, napríklad ak ste sa zapísali na pôžičku.
Manželský pár môže vytvoriť spoločný osobný finančný výkaz, v ktorom sa uvedú všetky aktíva a vzniknutý dlh.
Aktíva a pasíva súvisiace s podnikaním sa spravidla nezahŕňajú do osobného finančného výkazu, pokiaľ nie je osoba priamo a osobne zodpovedná. Napríklad jednotlivec osobne zaručil pôžičku na svoje podnikanie. Je to podobné zmierňovaniu, preto by to bolo uvedené v osobnom finančnom výkaze.
Čokoľvek, čo je v prenájme, nie je zahrnuté v osobných finančných výkazoch, pretože majetok nie je vo vlastníctve jednotlivca. Ak vlastníte vlastníctvo a prenajímate ho niekomu inému, jeho hodnota je zahrnutá do vášho zoznamu aktív, pretože je vo vlastníctve.
Osobný majetok, napríklad nábytok a potreby pre domácnosť, sa spravidla nezahŕňa ako majetok v osobnej súvahe, pretože tieto položky sa nedajú ľahko predať, aby sa vyplatila pôžička. Môže sa však zahrnúť osobný majetok s významnou hodnotou, ako sú šperky a starožitnosti, ak je možné túto hodnotu overiť odhadom.
Ak sa výkaz používa na získanie úveru alebo na zobrazenie celkovej finančnej situácie, všeobecne sa zahŕňajú aj príjmy a výdavky. Toto je možné sledovať na samostatnom hárku, ktorý sa nazýva výkaz ziskov a strát. To zahŕňa všetky formy príjmu a všetky výdavky, zvyčajne vyjadrené vo forme mesačných alebo ročných súm.
Príklad osobného finančného výkazu
Predpokladajme, že Henry chce sledovať svoj čistý majetok, keď sa pohybuje smerom k odchodu do dôchodku. Splatil dlhy, šetril peniaze, investoval a blíži sa k vlastneniu svojho domu. Každý rok aktualizuje vyhlásenie, aby videl pokrok, ktorý dosiahol.
Predpokladajme, že Henry má v majetku 20 000 dolárov za auto, 200 000 dolárov za svoj dom, 300 000 dolárov v investíciách a 50 000 dolárov v hotovosti a ekvivalentoch. Vlastní tiež niekoľko vysoko zbierateľných známok a umenia v hodnote 20 000 dolárov. Jeho celkové aktíva sú 590 000 dolárov.
Pokiaľ ide o záväzky, Henry dlhuje auto 5 000 dolárov a 50 000 dolárov za svoj dom. Platí za veci kreditnou kartou, ale zostatok vypláca každý mesiac, takže nedochádza k zostatku. Henry podpísal pôžičku pre svoju dcéru a zostáva to 10 000 dolárov. Aj keď nejde o Henryho pôžičku, stále je za ňu zodpovedný, takže je uvedený vo vyhlásení. Henryho záväzky sú 65 000 dolárov.
Po odpočítaní záväzkov z majetku je Henryho čistý majetok 525 000 dolárov.
Porovnať investičné účty Poskytovateľ Meno Opis Zverejnenie inzerenta × Ponuky, ktoré sa objavujú v tejto tabuľke, pochádzajú od partnerstiev, za ktoré Investopedia dostáva kompenzácie.