Jednotlivec 401 (k): Špičkové dôchodkové vozidlo pre výhradných majiteľov

Pri plánovaní odchodu do dôchodku je veľmi málo buchlín, ale výber jednotlivca 401 (k) - tiež známeho ako jeden účastník 401 (k) alebo sólo 401 (k) - môže byť jedným z nich SEP IRA. Ak ste výhradným vlastníkom a chcete maximalizovať svoje dôchodkové príspevky s čo najmenšími nákladmi a najvyššou flexibilitou, vyskúšajte týchto päť dôvodov, prečo môže byť pre vás jednotlivec 401 (k) vhodný.

Kľúčové jedlá

• Môžete významne prispieť k jednotlivcovi 401 (k) ako k SEP IRA.
• Jednotlivci 401 (k) s umožňujú pôžičky, zatiaľ čo IRA SEP nie.
• Ak má jednotlivec 401 (k) namiesto SEP IRA, môže to tiež viesť k nižším nákladom na prevod Roth IRA.

Výhoda č. 1: Maximálne príspevky pred zdanením

Kľúčovou výhodou jednotlivca 401 (k) je to, že maximálna čiastka, ktorú môžete prispieť, je vyššia na každej úrovni čistého zárobku, ako je to v prípade SEP IRA. Nasledujúca tabuľka zobrazuje maximálne príspevky, ktoré by ste mohli prispieť pri rôznych úrovniach príjmu, a ukazuje, že rozdiel medzi nimi môže byť značný.

Napríklad pri čistom zárobku 50 000 dolárov by ste mohli prispievať až 34 294 dolárov na jednotlivca 401 (k), zatiaľ čo SEP IRA dosahuje maximum iba 9 294 dolárov (od roku 2019). To je rozdiel 25 000 dolárov v prospech jednotlivca 401 (k).

Nasledujúci graf ukazuje, že individuálne maximálne príspevky 401 (k) naďalej prevyšujú príspevky pre SEP IRA o 25 000 dolárov, kým čistý zisk nedosiahne 200 000 dolárov. V tom okamihu sa rozdiel zníži, ale stále je v prospech jednotlivca 401 (k). Tieto maximá predpokladajú, že máte nárok na ustanovenie o doháňaní pre kohokoľvek vo veku 50 a viac rokov, čo vám umožňuje prispieť ďalších 6 000 dolárov na 401 (k); SEP IRA nemá ustanovenie o doháňaní.

Jednotlivec 401 (k) bije SEP IRA pre maximálny príspevok do programu bez ohľadu na to, aký je váš čistý príjem. Pre živnostníkov žijúcich v štátoch s vysokou daňou z príjmu a pre tých, ktorí majú ďalšie vonkajšie zdroje príjmu, by tento rozdiel mohol predstavovať rozdiel medzi vrátením dane a vyúčtovaním v daňovom čase. Tiež by ste mali pamätať na to, že k tomuto rozdielu dôjde každý rok, takže v priebehu vašej kariéry môže do vášho dôchodkového plánu vložiť stovky tisíc dolárov navyše.

Výhoda č. 2: Príspevky sú diskrečné a pôžičky sú povolené

Jednotlivé príspevky 401 (k) nie sú povinné každý rok. To umožňuje výhradným vlastníkom spravovať svoje peňažné toky a prispievať maximálnou sumou v dobrých rokoch, pričom by prispievalo menej alebo vôbec nič, ak by sa podnik obrátil k horšiemu. Okrem toho môžu vlastníci čerpať pôžičky až do výšky 50 000 dolárov alebo 50% hodnoty výhod v pláne, podľa toho, ktorá hodnota je nižšia.

I keď SEP IRA nevyžaduje povinné príspevky, nemá takéto ustanovenia o pôžičke. Schopnosť prijať pôžičku bez dane od vášho jednotlivca 401 (k) v prípade núdze by nemala byť odmietnutá ako triviálne, keďže samotní vlastníci majú často veľmi variabilné príjmy z roka na rok.

Výhoda č. 3: Jednoduchosť, nízke náklady a flexibilita

Jednotlivé 401 (k) aj SEP IRA sa ľahko otvárajú a spravujú. Ak si jeden otvoríte u obchodníka so zľavou, nemusíte mať prakticky žiadne iné náklady okrem obchodovania. Pokiaľ ide o investovanie, sú tiež mimoriadne flexibilné. Okrem toho ani jednotlivec 401 (k), ani SEP IRA nevyžadujú, aby ste vyplnili formulár 5500 so službou Internal Revenue Service za predpokladu, že váš plán obsahuje aktíva v hodnote menšej ako 250 000 dolárov.

Výhoda č. 4: Menej nákladné Roth konverzie

Ďalšou pozoruhodnou výhodou jednotlivca 401 (k) je to, že na rozdiel od SEP IRA sa pri určovaní pomerných nákladov na Rothovu konverziu neprihliada. Pozrime sa na príklad.

Predpokladajme, že máte SEP IRA so 100 000 $ a tradičnú IRA so 75 000 $, z čoho 30 000 USD predstavuje neodpočítateľné príspevky. Ak prevádzate svoju celkovú tradičnú IRA v hodnote 75 000 dolárov, mohli by ste vylúčiť len približne 17% (30 000 dolárov / 175 000 dolárov) konverzie z vášho bežného príjmu. Prečo? Pretože IRS vyžaduje, aby ste rozdelili neodpočítateľné príspevky na všetky vaše zostatky IRA vrátane SEP IRA.

Teraz povedzme, že namiesto toho, aby ste mali SEP IRA, máte jednotlivca 401 (k) so 100 000 $, plus tradičný IRA so 75 000 $, z čoho 30 000 USD predstavuje neodpočítateľné príspevky. Ak konvertujete svoju celkovú tradičnú IRA v hodnote 75 000 dolárov, mohli by ste vylúčiť 40% (30 000 $ / 75 000 USD) konverzie z bežného príjmu, pretože jednotlivec 401 (k) nie je zahrnutý vo výpočte pomerným dielom. V oboch situáciách prevádzate 75 000 dolárov na Roth IRA, ale s jednotlivcom 401 (k) dnes platíte menej daní, pretože v porovnaní s príkladom s SEP IRA platíte iba 45 000 dolárov (75 000 x (1-0, 40)). v ktorých by ste vykázali 62 250 $ (75 000 x x (1-0, 17)) v zdaniteľnom príjme.

Mohli by ste to urobiť ešte o krok ďalej a presunúť všetky peniaze pred zdanením z tradičnej IRA na jednotlivca 401 (k). Potom by ste mali 145 000 dolárov v jednotlivých 401 (k) a 30 000 dolárov v tradičnej IRA, z ktorých 100% by predstavovalo neodpočítateľné príspevky. V tomto prípade je potom možné previesť tradičnú IRA vo výške 30 000 dolárov a vylúčiť 100% konverziu z bežného príjmu, vďaka čomu je Roth v podstate bez dane.

Očakávate, že po odchode do dôchodku budete mať vyššiu daňovú skupinu? Zvážte financovanie jednotlivca Roth 401 (k).

Výhoda č. 5: Možnosť voľby príspevkov Roth

Ak ste dnes v nízkej daňovej kategórii a chceli by ste platiť dane teraz, môžete si zvoliť, aby časť odpočítateľnej mzdy zamestnanca vo výške 401 (k) prispievala po zdanení k jednotlivcovi Rothovi 401 (k). Príspevok zamestnávateľa musí byť stále platený pred zdanením ako tradičný jednotlivec 401 (k). SEP IRA takúto možnosť nemá.

Spodný riadok

V mnohých prípadoch je jednotlivec 401 (k) lepšou alternatívou k SEP IRA pre výhradných vlastníkov. Ak ste zvyknutí poskytovať ročné príspevky do SEP IRA, uvedomte si, že konečný termín otvorenia jednotlivca 401 (k) je 31. decembra, na rozdiel od SEP IRA, ktorú musíte financovať do 15. apríla nasledujúceho roka.