Ako rozdeliť IRA a iné dôchodkové plány počas rozvodu

Ak prechádzate rozvodom alebo rozlukou, pravdepodobne budete musieť zdieľať aktíva, ktoré máte vo svojich dôchodkových plánoch. V niektorých prípadoch môžu byť aktíva poskytnuté jednej strane. Či už sa vzdávate finančných prostriedkov alebo ich prijímate, musíte pochopiť pravidlá upravujúce rozdelenie majetku pri rozvode.

Správne zaobchádzanie je rozhodujúce pre zabezpečenie toho, aby správna strana bola zodpovedná za zaplatenie všetkých príslušných daní. Pravidlá, ktoré sa uplatňujú, určujú typ dôchodkového plánu - či už ide o IRA alebo kvalifikovaný plán.

Príkaz na kvalifikované vnútroštátne vzťahy verzus transfer pri rozvode

Aj keď vy a váš manžel / ka rozdelíte aktíva vo svojich IRA a kvalifikované plány presne rovnakým spôsobom, na každý druh rozdelenia sa vzťahuje samostatný právny pojem. IRA sa delia pomocou postupu známeho ako „prenos incidentu pri rozvode“, zatiaľ čo 403 písm. B) a kvalifikované plány, ako napríklad 401 písm. K), sa rozdelia podľa „kvalifikovaného poriadku pre vnútroštátne vzťahy“ (QDRO).

Mnoho súdov si toto rozlíšenie zamieňa tým, že oba typy rozdelení označí ako QDRO. Vy a váš manžel / manželka však musíte jasne vymedziť kategóriu, do ktorej spadá každé z vašich dôchodkových aktív, keď poskytnete svoje informácie sudcovi alebo sprostredkovateľovi, aby boli správne uvedené v dohode o rozvode alebo odluke. Ak tak neurobíte, môže to viesť k zbytočným komplikáciám.

Kľúčové jedlá

• Počas rozvodu sa neočakáva, že budete platiť dane z okamžitého rozdelenia dôchodkových účtov, ak ich správne podáte na súd.
• QDRO alebo kvalifikované príkazy na vnútroštátne vzťahy spravujú rozdelenie dôchodkových účtov, ktoré nie sú IRA. Tieto sú klasifikované ako incidenty pri prenose. Objasnenie týchto dvoch je dôležitým rozdielom.
• Často je najlepším postupom najať finančného experta, ktorý bude pomáhať pri rozdeľovaní aktív.
• Dá sa ľahko prehliadnuť, ale počas rozvodu nezabudnite aktualizovať svojich príjemcov.

Rozdelenie kvalifikovaného plánu: QDRO

Rozvod predstavuje jednu z mála výnimiek z ochrany pred zaistením alebo zadržaním veriteľmi alebo súdnymi spormi, ktoré federálne právo priznáva kvalifikovaným dôchodkovým plánom. Vyhlášky o rozvode a rozluke umožňujú pripísanie majetku podľa plánu bývalému manželovi majiteľa programu, ak manžel / manželka používa príkaz na zabezpečenie kvalifikovaných domácich vzťahov. Táto vyhláška sa používa na rozdelenie majetku podľa plánu odchodu do dôchodku medzi vlastníka a jeho súčasného alebo bývalého manžela / manželku alebo deti alebo iné závislé osoby.

QDRO sa podobajú prevodom na rozvod, pretože ide o transakcie oslobodené od dane, pokiaľ boli správne nahlásené súdom a správcom IRA. Prijímajúci manželský partner môže vložiť aktíva QDRO do svojho vlastného kvalifikovaného plánu alebo do tradičného alebo Roth IRA (v takom prípade bude prevod zdanený ako konverzia, ale nebude penalizovaný). Akýkoľvek prevod z kvalifikovaného plánu podľa rozvodu, ktorý IRS nepovažuje za QDRO, podlieha dani a sankcii.

Rozdelenie IRA: Transfer Incident

Ak ste vo svojej dohode uviedli, že s vašou divíziou IRA sa má zaobchádzať ako s incidentom pri prevode, v súvislosti s transakciou odlúčenia sa nebude účtovať žiadna daň. Depozitár IRA môže pohyb peňažných prostriedkov klasifikovať ako prevod alebo prevrátenie, v závislosti od okolností rozdelenia a spôsobu vyjadrenia vyhlášky.

Príjemca prevezme zákonné vlastníctvo majetku po dokončení prevodu a potom prevezme úplnú zodpovednosť za daňové dôsledky akýchkoľvek budúcich transakcií alebo distribúcií. To znamená, že ak sa chystáte dať polovicu svojej IRA svojej najbližšej manželke vo forme riadne označeného transferu, bude musieť zaplatiť daň z každého rozdelenia, ktoré vyberie z účtu. potom, čo dostane finančné prostriedky. Nebudete dlhovať daň z aktív, ktoré jej boli zaslané, pretože ste sa pri incidentoch pri prevode riadili pravidlami IRS.

Môže byť neuveriteľne prospešné - a stojí za to peniaze - najať finančného odborníka, ktorý mu pomôže pri rozdelení dôchodku alebo iného finančného účtu.

Ak ste však svoju divíziu ako takú dostatočne neoznačili, dlhujete tak daň, ako aj pokutu za predčasný výber, ak je to uplatniteľné, z celej sumy, ktorú dostal váš bývalý manžel / manželka. Aby ste tomu zabránili, nezabudnite jasne uviesť rozdelenie percentuálneho podielu divízie a sumu dolára prevedených aktív IRA, ako aj všetky čísla na odoslanie a príjem všetkých IRA zapojených do prevodu.

Pokyny, ktoré poskytnete, musia spĺňať požiadavky odosielajúcich a prijímajúcich správcov IRA, ako aj zákony o sudcoch a štátoch. Ak súd nerozhodne o dohode o rozdelení, IRS bude vyžadovať, aby ste podali zmenené a doplnené daňové priznanie, ktoré nahlási celú sumu, ktorú ste poslali svojmu bývalému obyvateľstvu, ako bežný príjem. Zostatok, ktorý dostal váš bývalý manžel / manželka, sa navyše nemôže dať do IRA, pretože nejde o oprávnený prevod. To znamená, že váš bývalý manžel stratí výhodu daňového odkladu za tieto peniaze - a môže sa vám vrátiť, aby vám bola táto strata odškodnená.

Sledovanie základov aktív IRA

Niektoré kvalifikované incidenty pri prevodoch sa uskutočňujú prostredníctvom IRA, ktorá bola čiastočne financovaná z neodpočítateľných príspevkov. Ak je to váš prípad, vy aj váš bývalý štát budete musieť poznať dolárovú sumu neodpočítateľných príspevkov a podať daňový formulár 8606 s IRS, aby ste mohli správne vypočítať a nahlásiť rozdelenie neodpočítateľných súm.

Označenia príjemcov

Po odoslaní alebo prijatí vašich prostriedkov IRA alebo kvalifikovaného plánu nezabudnite pridať alebo aktualizovať svojich príjemcov. Váš bývalý manžel / manželka pravdepodobne nebude jedným z nich, pokiaľ to nevyžadujú vaše rozhodnutia o rozvode. (Nezabudnite tiež aktualizovať príjemcov o všetkých vašich ostatných finančných aktívach vrátane anuít a životného poistenia.)

Ak sa chcete znova oženiť a / alebo vaše deti sa stanú vašimi hlavnými príjemcami, môže byť rozumné vytvoriť odvolateľnú dôveru v život a urobiť z dôvery primárneho alebo sekundárneho príjemcu vášho plánu alebo účtu. Advokát pre plánovanie nehnuteľností vám to pomôže dosiahnuť a zabezpečí, že vaše dôchodkové aktíva budú rozptýlené spôsobom, ktorý si želáte.

Spodný riadok

Ak súdy a správcovia IRA a / alebo opatrovníci s kvalifikovaným plánom uznajú vaše rozdelenie ako QDRO alebo prevedú incident na rozvod, nebude to mať pre vás ani pre vaše bývalé daňové dôsledky. Nedostatok pozornosti v tejto veci môže viesť k tomu, že rozvodový proces bude oveľa komplikovanejší a nákladnejší, najmä ak ide o veľké sumy peňazí.