Ako vypočítate nákladovú základňu pre podielový fond za dlhodobé obdobie?

Investori musia platiť dane za všetky investičné zisky, ktoré dosiahnu. Následne musí byť každý kapitálový zisk dosiahnutý investorom v priebehu roka identifikovaný pri registrácii dane z príjmu. Z tohto dôvodu je nesmierne dôležité vedieť presne vypočítať nákladovú základňu investície, najmä investície do podielového fondu.

Nákladový základ predstavuje pôvodnú hodnotu majetku, ktorý bol upravený o rozdelenie zásob, dividendy a rozdelenie kapitálu. Je to dôležité na daňové účely, pretože hodnota nákladovej základne bude určovať výšku kapitálového zisku, ktorý je zdanený. Výpočet nákladovej základne sa pri obchodovaní s podielovými fondmi stáva mätúcim, pretože často vyplácajú dividendy a rozdelenie kapitálových výnosov sa zvyčajne do fondu reinvestuje.

Predpokladajme napríklad, že v súčasnosti vlastníte 120 podielových listov fondu, ktorý ste v minulosti zakúpili za cenu 8 USD za akciu, s celkovými nákladmi 960 dolárov. Fond vypláca dividendu 0, 40 USD za akciu, takže ste povinní získať 48 dolárov, ale už ste sa rozhodli reinvestovať dividendy do fondu. Aktuálna cena fondu je 12 dolárov, takže si môžete s dividendami kúpiť ďalšie štyri jednotky. Vaša základňa nákladov sa teraz stáva 8, 1290 dolárov (vo vlastníctve 1008 dolárov / 124 akcií).

Základy nákladov

Pri predaji akcií fondu má investor niekoľko rôznych možností, na základe ktorej nákladovej základne sa použije na výpočet kapitálového zisku alebo straty z predaja. Metóda first in, first out (FIFO) jednoducho uvádza, že prvé nakúpené akcie sú tie, ktoré sa majú predať ako prvé. Každá investícia do fondu má následne svoj vlastný nákladový základ. Metóda samostatnej kategórie priemerných nákladov počíta nákladovú základňu tak, že berie do úvahy celkové investície vrátane dividend a kapitálových výnosov a vydelí celkovú sumu držaných akcií. Táto základňa jednotných nákladov sa potom používa pri každom predaji akcií. Základ pre dvojitú kategóriu priemerných nákladov si vyžaduje rozdelenie celkového súboru investícií do dvoch klasifikácií: krátkodobé a dlhodobé. Priemerné náklady sa potom vypočítajú pre každú konkrétnu časovú skupinu. Pri predaji akcií sa investor môže rozhodnúť, ktorú kategóriu použije. Každá metóda vygeneruje rôzne hodnoty kapitálových výnosov použitých na výpočet daňovej povinnosti. Následne by si investori mali zvoliť metódu, ktorá im poskytne najlepšiu daňovú výhodu.

Ak sa chcete dozvedieť viac, prečítajte si článok Predaj stratených cenných papierov na účely daňovej výhody, používanie daňových položiek: spôsob, ako minimalizovať dane a podielový fond .