Ako sa líšia IRS formy 1040EZ, 1040A a 1040?

Ak potrebujete podať individuálne daňové priznanie, použite formulár IRS 1040, 1040EZ alebo 1040A. (Nie ste si istí, či ste povinní podať žiadosť? Zúčastnite sa tohto rýchleho rozhovoru s IRS.) Každý formulár slúži na rovnaký účel - nahlásiť svoj príjem a určiť, či dlhujete ďalšie dane alebo ešte lepšie dostanete refundáciu - ale formuláre sa líšia v zložitosť.

Formulár 1040EZ nie je prekvapujúco najľahšie vyplniť. 1040A je dlhšia a o niečo zložitejšia a formulár 1040 je najpodrobnejšou a najnáročnejšou šarží. Formulár 1040 síce môže podať ktokoľvek, musíte však splniť určité požiadavky na používanie kratších formulárov 1040EZ alebo 1040A. Tu je rýchly prehľad, ktorý vám pomôže vybrať správny formulár pre vašu situáciu.

Formulár 1040EZ

Tento formulár použite, ak nemáte v úmysle uplatniť nárok na žiadne daňové úľavy alebo odpočty.

Formulár IRS 1040EZ je najkratší z 1040 formulárov a najľahšie sa vypĺňa. Môžete si uplatniť štandardný odpočet, ale nebudete môcť rozpisovať odpočty, požadovať úpravy príjmu (napríklad príspevky do IRA) ani nárokovať žiadne daňové úľavy s výnimkou získaného zápočtu dane z príjmu (EIC), ktorý je k dispozícii niektorí daňovníci s nízkymi príjmami. Nemôžete použiť ani 1040EZ, ak máte nejaké príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti, výživného, ​​dividend alebo kapitálových výnosov.

Formulár 1040EZ môžete použiť, ak platia všetky nasledujúce podmienky:

• Prihlasujete ako slobodný alebo vydaný spolu
• Váš zdaniteľný príjem je nižší ako 100 000 dolárov
• Nepožadujete závislých
• Neodpisujete odpočty
• Vy (a váš manžel / manželka, ak ste sa prihlásili spoločne) ste mali k 1. januáru roku, v ktorom ste sa prihlásili, mladší ako 65 rokov a na konci daňového roka, v ktorom sa prihlasujete, ste neboli právne slepí.
• Váš príjem pochádza iba zo mzdy, platov, tipov, zdaniteľného štipendia a štipendií, kompenzácie v nezamestnanosti alebo dividend Stáleho fondu Aljašky
• Váš zdaniteľný úrok je 1 500 dolárov alebo menej
• Vaše získané tipy (ak existujú) sú zahrnuté v rámčekoch 5 a 7 vášho W-2
• Nevyplatíte dane zo zamestnania domácnosti za mzdy, ktoré ste platili zamestnancovi domácnosti
• Nie ste dlžníkom v prípade konkurzu podľa kapitoly 11 podaného po 16. októbri 2005

Forma 1040A

Tento formulár použite, ak máte v úmysle uplatniť si určité daňové úľavy, ale nerozpisujú sa vaše odpočty.

Formulár IRS 1040A leží medzi formulárom 1040EZ a štandardným formulárom 1040, pokiaľ ide o zložitosť a čas, ktorý je potrebný na dokončenie. Ponúka viac daňových úľav ako Form 1040EZ - vrátane starostlivosti o deti, vzdelávania a dôchodkového sporenia (napr. Príspevky do vašej IRA). Napriek tomu je v porovnaní so štandardným 1040 obmedzený, pokiaľ ide o povolené odpočty a kredity. Ak nemôžete použiť formulár 1040EZ - napríklad preto, že máte závislých na nárokovaní - možno budete môcť použiť 1040A, ak:

• Píšete ako slobodný alebo vydatý manželský zväzok spoločne alebo samostatne, kvalifikujete vdovu alebo vdovca alebo hlavu domácnosti
• Váš zdaniteľný príjem je nižší ako 100 000 dolárov
• Váš príjem pochádza iba zo mzdy, platov, tipov, zdaniteľných štipendií a štipendií, štipendií, úrokov, bežných dividend, vyplácania kapitálových výnosov, dôchodkov, rent, IRA, kompenzácie v nezamestnanosti, zdaniteľného sociálneho zabezpečenia alebo dôchodkov zo železnice a dividend zo stálych fondov Aljašky.
• Neodpisujete odpočty
• Nemali ste alternatívnu úpravu minimálnej dane (AMT) z akcií, ktoré ste získali uplatnením opcie na akcie
• Jedinou úpravou príjmu sú odpočty za IRA, úroky z pôžičiek pre študentov, výdavky na pedagógov a školné a poplatky
• Jediné kredity, ktoré požadujete, sú výdavky na starostlivosť o dieťa a závislé osoby, EIC, staršie alebo zdravotne postihnuté osoby, vzdelanie, detský daňový úver, prémiový daňový úver (na poistenie zakúpené na trhu zdravotného poistenia) alebo úver na dôchodkové sporenie.

Forma 1040

Použite tento formulár, ak sú vaše zárobky vyššie, máte zložité investície a / alebo máte v úmysle uplatniť si daňové úľavy a odpočítať položky.

Ak nemôžete použiť formulár 1040EZ alebo 1040A, použijete formulár IRS 1040. Toto je najzložitejšia forma pre jednotlivých daňovníkov, ale zároveň vám poskytuje najviac možností na uplatnenie odpočtov a kreditov. Formulár 1040 by ste mali vyplniť, ak:

• Váš zdaniteľný príjem je vyšší ako 100 000 dolárov
• Položky odpočítavate
• Získate príjem z predaja majetku
• Máte určité druhy príjmov, vrátane príjmu z nenahlásených tipov, samostatnej zárobkovej činnosti, určitých nezdaniteľných rozdelení, partnerstva alebo spoločnosti S, alebo ak ste príjemcom nehnuteľnosti alebo trustu
• Dlhujete dane za používanie zamestnanca domácnosti

Spodný riadok

Spravidla platí, že čím dlhší je daňový formulár, tým viac daňových úľav a kreditov budú k dispozícii. Vyplnenie tlačiva 1040EZ alebo 1040A namiesto formulára 1040 môže byť rýchlejšie as nižšími požiadavkami na vedenie záznamov, ale môžete prísť o daňové úľavy a odpočty, ktoré šetria peniaze. Ak si nie ste istí, ktorý formulár je pre vašu situáciu najvhodnejší, požiadajte daňového odborníka alebo vyskúšajte interaktívneho daňového asistenta IRS, ktorý vám pomôže určiť najjednoduchší formulár, ktorý sa použije na podanie federálneho daňového priznania. Môžete si tiež prečítať Ako podať daňové predĺženie a našťastie si vziať? Registrujte dane osobitne!