Ako sa zdaňujú výbery IRA?

Spôsob, akým sa vyberajú jednotlivé dôchodkové účty (IRA), závisí od typu IRA. V prípade spoločnosti Roth IRA neplatí pri výbere príspevkov ani zárobkov žiadna daň, ak splníte určité požiadavky: účet musí byť aktívny najmenej päť rokov a prostriedky sa použijú na kvalifikovaný nákup domov alebo na účet držiteľ je starší ako 59½ rokov.

Za predčasné výbery z ktoréhokoľvek typu kvalifikovaného dôchodkového účtu sa ukladá 10% pokuta, ako aj všetky dane z príjmu splatné z tradičných IRA a 401 (k) s - pokiaľ predčasné výbery nie sú na kvalifikovaný účel, ako je napríklad nákup prvého domu alebo náklady na vzdelávanie.

Kľúčové jedlá

• Výbery z tradičných IRA alebo účtov 401 (k) po dosiahnutí veku 59 1/2 podliehajú dani z príjmu založenej na sadzbe dane zodpovedajúcej roku, v ktorom sa výber vyberie.
• Výbery spoločnosti Roth IRA uskutočnené po dosiahnutí veku 59 1/2 dostanú bez dane z príjmu.
• Za predčasné výbery z ktoréhokoľvek dôchodkového účtu sa účtuje 10% pokuta plus prípadné odložené dane splatné za tradičné účty - pokiaľ sa predčasné výbery neberú na účel kvalifikovaného oslobodenia.

Čo sa stane, keď odstúpite

Pri tradičnom IRA sa všetky príspevky pred zdanením a všetky príjmy zdaňujú v čase výberu. Výbery sa zdaňujú ako bežný príjem (a nie daň z kapitálových výnosov) a daňová sadzba je založená na vašom príjme v roku výberu. Ide o to, že ľudia podliehajú vyššej marginálnej sadzbe dane z príjmu, keď pracujú a zarábajú viac peňazí, ako keď prestali pracovať a žijú mimo dôchodku - hoci to tak nie je vždy.

Aj keď sa dane vyberajú v čase výberu, neexistujú žiadne ďalšie pokuty za predpokladu, že sa prostriedky použijú na kvalifikovaný účel alebo že majiteľ účtu bude mať 59½ rokov alebo viac. Pri tradičnom IRA zahŕňajú kvalifikované účely na predčasné výbery prostriedkov kvalifikovaný nákup domov, kvalifikované výdavky na vysokoškolské vzdelanie, kvalifikované hlavné lekárske výdavky a určité výdavky na dlhodobú nezamestnanosť.

Tradiční držitelia IRA (alebo 401 (k) účastníkov programu) vo veku 70 1/2 alebo viac rokov musia vyberať minimálne sumy nazývané požadované minimálne distribúcie (RMD), ktoré podliehajú zdaneniu.

Príspevky spoločnosti Roth IRA nie sú odpočítateľné z daní

Keďže výbery z účtov Roth IRA nie sú zdanené, príspevky Roth IRA nie sú odpočítateľné z daní. Maximálny ročný limit príspevkov Roth IRA v roku 2018 sú však spôsobilé iba pre jednotlivcov s upraveným hrubým príjmom (MAGI) vo výške 135 000 dolárov alebo menej. Pri spoločnom podaní manželstva je limit 2018 MAGI 199 000 dolárov s postupným ukončením na 189 000 USD.

Limit 2019 MAGI pre príspevky Roth IRA je 137 000 dolárov pre jednotlivcov s postupným ukončením, ktoré sa začína na 122 000 USD. Pre tých, ktorí sa vzali spolu, je limit MAGI 203 000 dolárov s postupným ukončením na 193 000 dolárov. Akékoľvek ďalšie príspevky by sa vložili do tradičného IRA.

Výbery z Roth IRA počas odchodu do dôchodku preto nepodliehajú dani z príjmu, pretože prostriedky rástli oslobodené od dane pomocou dolárov po zdanení.

Limity príspevkov pre IRA tradičných Rothov

Podľa IRS sa limity príspevkov pre tradičné a Roth IRA zvýšili na 6 000 dolárov v roku 2019 z 5 500 USD v roku 2018. Zamestnanci vo veku 50 rokov a viac majú povolenie na dobehnutie príspevku ďalších 1 000 USD, čo je celková suma 7 000 USD. Tradičné príspevky IRA môžu byť odpočítateľné z daní alebo čiastočne odpočítateľné z daní na základe MAGI pre ľudí, na ktorých sa ich zamestnávateľ vzťahuje program 401 (k). V roku 2019 má jednotlivec s MAGI do 74 000 dolárov (zo 73 000 dolárov v roku 2018) nárok na aspoň čiastočnú odpočítateľnosť, rovnako ako manželský pár, ktorý podáva spolu s MAGI až 123 000 dolárov (zo 121 000 dolárov v roku 2018). Neexistujú žiadne limity príjmov, kto môže prispieť k tradičnej IRA.