Ako sa zdaňujú 401 (k) výbery pre nerezidentov?

Ak ste občanom Kanady, Mexika alebo inej krajiny a niekedy žijete a pracujete v USA na vízach, môžete byť považovaný za cudzinca. Na daňové účely IRS definuje cudzinca, ktorý nie je rezidentom, ako občana mimo USA, ktorý sa v USA legálne zdržiava, ale buď mu chýba zelená karta, alebo nevyhovuje testu podstatnej prítomnosti. Ako cudzinec, ktorý nie je rezidentom, IRS vyžaduje, aby ste platili daň z príjmu iba z peňazí, ktoré zarobíte z amerického zdroja.

Mnoho cudzincov, ktorí nie sú rezidentmi a žijú a pracujú v USA, sa rozhodnú investovať do dôchodkového plánu 401 (k), ktorý ponúka ich americký zamestnávateľ. Avšak, keď je čas vrátiť sa do svojej domovskej krajiny, môže sa tým stať dosť fanda. Mali by ste nechať svoje prostriedky v 401 (k)? Mali by ste si to vyplatiť pred odchodom zo Spojených štátov alebo počkať, kým sa nevrátite do svojej domovskej krajiny? Mali by ste ju previesť na iný účet? A ako budú vaše výbery 401 (k) zdanené, ak už nebudete žiť v USA?

Pokračujte v čítaní, aby ste sa naučili, ako vyriešiť tento neúmyselný 401 (k) hlavolam.

Výplaty

Pokiaľ ide o výbery z účtu predčasného odchodu do dôchodku, pravidlá sú rovnaké pre obyvateľov USA aj pre cudzincov. Podľa IRS nie je účastníkom tradičného alebo Rothovho plánu 401 (k) dovolené vyberať finančné prostriedky, kým nedosiahnu vek 59½ rokov alebo kým nebudú trvalo práceneschopní z dôvodu zdravotného postihnutia. Ak ste mladší ako 59½ rokov, nie ste zdravotne postihnutí a rozhodnete sa vyplatiť prostriedky zo svojho 401 (k), bude vám udelený 10% pokuta za predčasný výber. Ak má vaša hodnota 401 (k) hodnotu 15 000 dolárov a vy sa rozhodnete účet zlikvidovať, budete musieť zaplatiť ďalších 1 500 dolárov v daniach. To znamená, že váš výber je v podstate znížený na 13 500 dolárov.

Okrem toho bude celý váš výber vo výške 401 (k) zdanený v USA ako príjem - aj keď ste pri výbere prostriedkov späť vo svojej domovskej krajine. Pretože príspevky na tradičné účty 401 (k) sa uskutočňujú v dolároch pred zdanením, znamená to, že všetky vybrané prostriedky sú zahrnuté do vášho hrubého príjmu za rok, v ktorom sa uskutoční distribúcia. Povedzme, že vaša daň z príjmu je 20% v roku, keď zlikvidujete 401 (k). Toto vedie k celkovému daňovému dopadu až do 30% pre toto stiahnutie (10% pokuta za predčasné výbery + vaša 20% daň z príjmu).

Preto, keď vyberiete 15 000 dolárov z vašich 401 (k), budete musieť zaplatiť celkom 4 500 dolárov v daniach, čo zníži celkovú sumu vášho domovského domu na 10 500 dolárov. To je presne dôvod, prečo mnohí finanční poradcovia informujú obyvateľov USA, že vyplatenie ich 401 (k) predtým, ako zasiahnu 59 ½, nie je najchytrejším riešením.

Daňový expert však môže ponúknuť iné poradenstvo nerezidentovi, ktorý sa plánuje vrátiť do svojej domovskej krajiny. Ak sa vrátite späť a budete čakať do nasledujúceho daňového roka, aby ste mohli vyplatiť 401 (k), pravdepodobne sa ocitnete v nižšej daňovej kategórii, pretože v USA už nebudete pracovať a nebudete zarábať. To by mohlo výrazne znížiť sumu dane z príjmu, ktorú budete musieť zaplatiť pri distribúcii 401 (k). Nezabudnite: Bez ohľadu na to, kde žijete, keď vyberiete hotovosť, stále musíte zaplatiť 10% pokutu za predčasný výber, ak ste mladší ako 59½.

Prevráťte to

Ďalším spôsobom, ako znížiť platbu dane pri výbere 401 (k), je prevod finančných prostriedkov na iný daňovo zvýhodnený účet, napríklad na individuálny dôchodkový účet (IRA). Ak budete mať priamy prechod z vášho 401 (k) na IRA, vyhnete sa 10% predčasnému výberu. Aby ste to odstránili, musíte najskôr otvoriť IRA a potom ho financovať pomocou 401 (k).

Rovnako ako v prípade 401 (k), ak z vašej IRA využijete distribúciu skôr, ako dosiahnete vek 59½ rokov, „stále vám bude uložená daňová pokuta vo výške 10%, ale máte väčšiu flexibilitu, pokiaľ ide o výnimky, ktorým sa vyhnete sankcii, napríklad nevyplácané lekárske výdavky, prvý homebuyer, zdravotné postihnutie atď., “hovorí Mark Hebner, zakladateľ a prezident spoločnosti Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Kalifornia a autor knihy„ Indexové fondy: 12-krokový program obnovy pre aktívnych investorov “.

Ako jeden z príkladov môžete urobiť predčasný výber z IRA bez poplatkov za kvalifikované výdavky na vyššie vzdelávanie, ako sú školné, knihy a doplnky na zápis do oprávnenej inštitúcie - plus určitá suma za izbu a stravu, ako určí vaša škola. ak sa zúčastňujete aspoň na polovičný úväzok. IRS poznamenáva, že niektoré zahraničné vzdelávacie inštitúcie sa zúčastňujú na programoch federálnej študentskej pomoci (FSA) ministerstva školstva. Najskôr sa uistite, či je škola považovaná za oprávnenú vzdelávaciu inštitúciu.

Majte na pamäti, že distribúcie IRA zasielané na adresu mimo USA podliehajú povinnej federálnej zrážke vo výške 10%. Niektoré finančné inštitúcie vám však umožnia upustiť od tohto zadržania predložením osobitných dokumentov. Ak sa rozhodnete pre túto cestu, vaša distribúcia bude podliehať zmluvnej sadzbe vašej aktuálnej krajiny. Sadzba zmluvy sa pohybuje od 0 do 30%.

Po presunutí vašich 401 (k) na IRA sa môžete rozhodnúť previesť prostriedky IRA na dôchodkový účet vo svojej domovskej krajine. Napríklad kanadskí občania môžu prevrátiť svoje americké plány IRA na kanadský RRSP (Registrovaný dôchodkový sporiaci plán). Ako kanadský rezident však bude mať za následok 15 až 20% zrážkovú daň okrem 10% pokuty za predčasné výbery, ak ste ešte nedosiahli vek 59½ roka.

Spodná čiara

Výbery zo 401 (k) s sa zdaňujú rovnako pre rezidentov a nerezidentov. Ak nie ste rezidentom so 401 (k) a plánujete návrat do svojej domovskej krajiny, môžete si účet vyzdvihnúť, vrátiť ho do IRA alebo nechať prostriedky tam, kde sú, až kým nezmiznete 59½ a môžete začať brať výbery bez sankcií. „Aj keď máte dovolené ponechať svoje prostriedky v hodnote 401 (k) až do dosiahnutia veku 59½ rokov alebo neskôr, na finančné prostriedky by sa mali vzťahovať možnosti a poplatky zamestnávateľa, “ hovorí Carlos Dias Jr., správca majetku, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. Je tiež dôležité poznamenať, že niektoré investičné spoločnosti sa zdráhajú mať investičný účet vedený jednotlivcom, ktorý už nežije v USA.

Predtým, ako urobíte toto dôležité rozhodnutie týkajúce sa vašich výberov v hodnote 401 (k), zvážte rozhovor s finančným odborníkom alebo daňovým zástupcom.