Darovanie vášho dôchodkového majetku na charitu

Plánujete zahrnúť svoje dôchodkové aktíva do charitatívnych darov? Ak áno, zvážte, ako to môže ovplyvniť vaše financie. V niektorých prípadoch môže byť výhodnejšie pomenovať charitu ako určeného príjemcu vášho dôchodkového účtu, než darovať aktíva počas vášho života. Tu upozorňujeme na niektoré problémy, ktoré je potrebné zvážiť, keď uvažujete o darovaní vašich dôchodkových fondov charitatívnej organizácii alebo neziskovej organizácii.

Mali by ste darček teraz alebo po smrti?

Namiesto darovania svojich dôchodkových aktív na charitu počas svojho života môžete charitu určiť za príjemcu svojho dôchodkového účtu. Pri tejto možnosti sa s charitou - nie vy - bude zaobchádzať ako s distribúciou; preto vy ani váš majetok nebudete dlžiť dane z príjmu zo sumy. Zatiaľ čo táto suma bude zahrnutá do vášho zdaniteľného majetku, váš majetok bude odpočítaný za čiastku zdedenú charitou, čo bude mať za následok kompenzáciu dane z majetku. Okrem toho, pretože charitatívne organizácie neplatia dane z príjmu z darov, ktoré dostávajú, distribúcia sa vyhne zdaneniu ako príjem.

Ak sa rozhodnete určiť charitu ako príjemcu svojho dôchodkového účtu, môžete urobiť nasledovné:

• Overte si u správcu programu alebo finančnej inštitúcie konajúcej ako správca programu, či má nejaké obmedzenia týkajúce sa určenia charitatívnych organizácií ako príjemcov dôchodkových účtov.
• Ak ste manželia, skontrolujte, či váš manžel musí alebo nemá súhlas s určením. Ak sa nezíska manželský súhlas, mohlo by to viesť k diskvalifikácii určenia príjemcu, ak sa zistí, že sa vyžadoval manželský súhlas.
• Uistite sa, že správca plánu alebo finančná inštitúcia dostane kópiu určenia príjemcu požiadaním o písomné potvrdenie prijatia.
• Zaistite, aby jednotlivci zodpovední za spracovanie vašich finančných záležitostí dostali kópiu určenia príjemcu alebo vedeli, kde ich v prípade potreby našli.

Upozornenie : Ak je charitatívna organizácia jedným z viacerých príjemcov pre váš dôchodkový účet, môže to mať negatívny vplyv na možnosti natiahnutia, ktoré majú ostatní príjemcovia. Napríklad, ak by ste mali zomrieť pred požadovaným dátumom začiatku, od ostatných príjemcov sa bude požadovať, aby rozdelili aktíva do 31. decembra piateho roka po roku vašej smrti. Toto možno vyriešiť jedným z nasledujúcich spôsobov:

• Zriadenie samostatných dôchodkových účtov pre každého príjemcu. Preto predpokladaná dĺžka života charity nebude mať vplyv na vašich ostatných príjemcov.
• Charita vypláca svoju časť zdedeného majetku do 30. septembra roku nasledujúceho po roku, ktorý zomrel. Podľa tohto pravidla sa na príjemcov, ktorí dostanú celú svoju časť do 30. septembra, neprihliada na účely stanovenia očakávanej dĺžky života, ktorá ovplyvňuje možnosti distribúcie.

POZRI: Chcete nechať peniaze svojej rodine? Roztiahnite svoju IRA

Daňové implikácie darovania počas vášho života

Ak počas svojho života venujete svoje dôchodkové prostriedky na charitu, táto suma sa považuje za rozdelenie z vášho dôchodkového účtu a bude sa s vami zaobchádzať ako s bežným príjmom. To znamená, že z tejto sumy môžete dlhovať dane. Z technického hľadiska sa toto pravidlo uplatňuje aj na Roth IRA, pretože by ste už zaplatili dane z týchto aktív, či už boli prevedené, alebo keď boli vložené do Roth IRA.

Zatiaľ čo príjem z darovania zdaniteľného dôchodkového majetku na charitu možno vyrovnať odpočítaním povoleným na charitatívne dary, obmedzenia odpočítateľnosti môžu viesť k tomu, že nedostanete plný odpočet za celú sumu, ktorá bola poskytnutá za daný rok.

Namiesto toho, aby ste sumu dali do jedného roka, možno budete chcieť zvážiť darovanie malej sumy každý rok a ponechať väčšinu zostatku na charite, aby sa zdedila po vašej smrti. Toto usporiadanie je ideálne pre distribúcie, ktoré sa musia uskutočniť z vášho dôchodkového účtu akýmkoľvek spôsobom, napríklad pri požadovanom minimálnom rozdelení.

Ak máte vo svojom majetku dôchodkové aj nevypustené aktíva, môže byť pre charitu prospešnejšie zdediť vaše dôchodkové aktíva a pre pozostalých zdediť vaše nevysporiadané aktíva, pretože tieto už boli zdanené. Ako už bolo spomenuté vyššie, charita nebude dlžiť dane z dedenej sumy, zatiaľ čo vaši dedičia by pravdepodobne dlžili dane z dôchodkových aktív, ktoré zdedili. Okrem toho sa na zvyšujúce sa zaobchádzanie môže vzťahovať aj majetok, ktorý nie je v dôchodku a ktorý zdedili vaši dedičia.

Dôveryhodné charitatívne ustanovenia

Ak by ste chceli zaistiť, aby vaši dedičia dostali po svojom úmrtí tok dôchodkov z vašich dôchodkových aktív a aby sa zostatok vyplatil na charitu, mali by ste sa so svojím daňovým odborníkom, napríklad kvalifikovaná dôverná nehnuteľnosť s ukončiteľným úrokom (QTIP) alebo charitatívna zostatková trustová zmluva (CRT). Podľa QTIP sa príjem vypláca vášmu pozostalému manželovi a zvyšok, ktorý zostal po smrti vášho manžela, sa vyplatí na charitu. Podľa CRT určená osoba dostáva z majetku každý rok pevne stanovenú sumu a zostatok sa vyplatí na charitu po smrti tohto jednotlivca. Nezabúdajte, že ide o príliš vysoký, príliš zjednodušený pohľad na QTIP a CRT. Pri určovaní, či má byť príjemcom vášho dôchodkového účtu dôvera, sa musí starostlivo plánovať. Ak sa rozhodnete označiť akýkoľvek typ trustu za príjemcu svojho dôchodkového účtu, najprv sa poraďte s kompetentným správcom trustu a majetkovým právnikom alebo daňovým odborníkom.

POZRI: Top 7 chýb plánovania nehnuteľností

Spodný riadok

Pokiaľ ide o pravidlá, ktoré sa vzťahujú na darovanie vašich dôchodkových aktív charitatívnym organizáciám a problémy, ktoré by sa mali brať do úvahy, tento článok sa iba poškriaba. Ak uvažujete o vytvorení takého darčeka, nezabudnite si to overiť u svojho daňového odborníka. Okrem toho, že charita bude správne využívať finančné prostriedky, budete sa chcieť uistiť, že charita je kvalifikovanou organizáciou na daňové účely.

Váš daňový odborník by vám mal tiež pomôcť určiť, či je užitočné darovať vaše aktíva na charitu počas vášho života, alebo či by ste mali charitu určiť ako svojho príjemcu, a tiež, či by ste mali darovať svoje dôchodkové alebo nevypovedané aktíva.,