Požiadavka plánu definovaných prínosov

Raz bol čas, keď po 25 alebo 30 rokoch usilovnej práce pre svojho zamestnávateľa by ste mohli očakávať, že budete odmenení za svoju lojalitu a tvrdú prácu so zlatými hodinkami a stálym prúdom šekov, ktoré trvajú dĺžku vášho odchodu do dôchodku. Ak však budú súčasné trendy pokračovať, tieto stále kontroly - ktoré boli poskytnuté so súhlasom plánu so stanovenými požitkami - budú čoskoro minulosťou. Tu sa pozrieme na to, čo sa javí ako postupný odklon od programov so stanovenými požitkami a smerom k programom so stanovenými príspevkami a navrhujeme spôsoby, ako zabezpečiť, aby ste mali v nasledujúcich rokoch zamestnania spoľahlivý príjem.

Časy sa zmenili pre plány financované zamestnávateľom
Z pohľadu zamestnanca je krásou plánu so stanovenými požitkami to, že zamestnávateľ tento plán financuje a zamestnanec získava odmeny pri odchode do dôchodku. Zamestnanci si nielen dokážu udržať a minúť všetky peniaze, ktoré zarobia na výplatách, ale môžu tiež ľahko predpovedať, koľko peňazí dostanú každý mesiac počas odchodu do dôchodku, pretože výplaty z programu so stanovenými požitkami vychádzajú zo stanoveného vzorca.

Každý príbeh samozrejme má vždy dve strany. Z hľadiska zamestnávateľa sú plány so stanovenými požitkami trvalým záväzkom. Financovanie plánov musí pochádzať z podnikových ziskov, čo má priamy vplyv na zisky. Ťahanie ziskov môže oslabiť schopnosť spoločnosti konkurovať, takže nedávna vlna podnikovej činnosti sa snaží situáciu riešiť.

Napríklad v roku 2006 spoločnosť IBM oznámila zmrazenie svojho plánu definovaných výhod, čo znamená, že spoločnosť plán prestane financovať. Zmrazenie je prvým krokom k odstráneniu plánu. Čoskoro potom podnikli podobné kroky Verizon, Lockheed Martin a Motorola.

Spoločnosť IBM oznámila, že zmrazenie plánu so stanovenými požitkami bolo súčasťou jej globálnej stratégie presunu od plánov financovaných zamestnávateľom a posunu smerom k plánom definovaných príspevkov financovaných zamestnancami. V tom čase analytici predpokladali, že do roku 2010 ušetrí spoločnosti 2, 5 až 3 miliardy dolárov.

Podľa Národného prieskumu odmeňovania zamestnancov (NCS) z marca 2008 o zamestnaneckých požitkoch je jedna pätina súkromných pracovníkov v priemysle, ktorí sa zúčastňujú na programe so stanovenými požitkami, postihnutá zmrazením.

Corporate America obhajuje tieto kroky z dôvodu, že Kongres sa snaží prinútiť spoločnosti, aby plne financovali svoje dôchodkové plány. Podľa súčasného systému firmy predpovedajú množstvo peňazí, ktoré budú musieť splniť svoje povinnosti voči dôchodcom, ale nie vždy úplne financujú plány. Až príliš často nie sú peniaze potrebné a vláda je nútená zachraňovať plány. Túto cestu sa vydalo niekoľkými leteckými spoločnosťami a kontingentom výrobcov ocele, z ktorých všetky podali návrh na vyhlásenie konkurzu a presunuli zodpovednosť za svoje záväzky týkajúce sa dôchodkového plánu na vládu USA; vláda zase presunula bremeno na daňových poplatníkov.

Čo znamená koniec definovaných požitkov pre zamestnancov?
Celý scenár je zlou správou pre zamestnancov. Na rozdiel od programu so stanovenými požitkami, kde zamestnanec presne vie, aké budú jeho požitky po odchode do dôchodku, je jedinou istotou v programe so stanovenými príspevkami suma, ktorú zamestnanec prispieva. Keď peniaze dopadnú na účet, je na konečnom výsledku rozhodovanie na rozmaroch akciového trhu. Možno, že trhy pôjdu hore a možno nie.

Podporovatelia tohto posunu v zodpovednosti za plánovanie odchodu do dôchodku tvrdia, že investori si môžu zvoliť „bezpečné“ investície, ako sú fondy peňažného trhu alebo americké štátne dlhopisy. Podľa vydania fondu FundFire z 27. januára 2006 však odborníci poznamenali, že priemerný pracovník by pravdepodobne musel investovať 12% zo svojho príjmu pred zdanením, aby mal akúkoľvek nádej na vytvorenie typu výnosov, ktoré predtým ponúkali programy dávok. (Ak sa chcete dozvedieť viac, prečítajte si časť Podielové fondy peňažného trhu a našu príručku o peňažnom trhu .) Pracovníci, ktorí si nemôžu dovoliť investovať také vysoké percento svojich platov, sa na vyrovnanie rozdielu musia spoľahnúť na akciový trh.

Na druhej strane, mnoho zamestnancov, ktorí sa spoliehali na svoje plány financované zamestnávateľom, bolo ponechaných, aby sa o seba starali, keď ich zamestnávatelia tieto plány nefinancovali. Podobne veľa zamestnancov zostalo vo väzbe, keď ich zamestnávatelia ukončili programy so stanovenými požitkami alebo znížili počet svojich zamestnancov, čo pracovníkom poskytlo jednorazovú paušálnu náhradu namiesto stabilného príjmu. (Ďalšie informácie nájdete v časti Paušálna suma verzus pravidelné platby dôchodkov .)

Nová realita odchodu do dôchodku
Thomas J. Mackell Jr., predseda predstavenstva Federálnej rezervnej banky v Richmonde, vystúpil na konci januára 2006 v New Yorku, v ktorom oznámil, že predpokladá, že plány so stanovenými požitkami zmiznú v priebehu nasledujúcich piatich rokov. rokov.

Týka sa to dokonca aj vlády USA, ktorá zvýšila vek oprávnenosti na plné dávky sociálneho zabezpečenia zo 65 na 67 pre pracovníkov narodených po roku 1959, čo sťažuje odchod mladších pracovníkov do dôchodku. Správa vydaná v roku 2010 správcami Fondu sociálneho zabezpečenia predpokladala, že trustový fond systému bude vyčerpaný do roku 2040.

Zákon o dôchodkovej ochrane
Kongres schválil v decembri 2005 zákon o dôchodkovej ochrane z roku 2006 (PPA), ktorý vykonal významné zmeny v plánoch so stanovenými požitkami. Patria sem prísnejšie požiadavky na financovanie, čo sťažuje zamestnávateľom ukončiť plány, ktoré nie sú úplne financované.

Záver: Poplatky za seba
Okrem toho, aby bol váš hlas vypočutý vo volebných urnách, ako voliči v Pensylvánii urobili potom, čo sa zákonodarcovia štátu v júli 2005 rozhodli, že v júli 2005 nezákonne zvýšili dvojciferné zvýšenie platov, musíte prijať novú realitu a postarať sa o seba. Prvá vec, ktorú musíte urobiť, je ušetriť peniaze. (Viac informácií nájdete v časti Určenie príjmu po skončení zamestnania .)

V pláne definovaných príspevkov, ktorý sponzoruje zamestnávateľ, môžete vložiť až 17 500 dolárov ročne a ak ste v roku 2013 vo veku 50 rokov a viac, môžete pridať ďalších 5 500 dolárov ročne. Ak ste manželia, váš manžel môže urobiť to isté. Ak nemáte prístup k plánu sponzorovanému zamestnávateľom, môžete namiesto toho prispieť do IRA. V daňovom roku 2013 môžete do tradičnej IRA prispieť, ak máte menej ako 50 rokov, 5 500 dolárov ročne, ak máte 50 a viac rokov, 6 500 dolárov. Po vložení maximálnej povolenej sumy do týchto investičných nástrojov s odloženou daňou je čas pozrieť sa na ďalšie investície.

K dispozícii je široká škála investícií určených na minimalizáciu daňových dôsledkov - vrátane podielových fondov, komunálnych dlhopisov a ďalších. Ak dane nie sú problémom, neexistuje dostatok investičných príležitostí navrhnutých tak, aby splnili takmer akýkoľvek predstaviteľný investičný cieľ. Aby ste mohli čo najlepšie využiť svoje investičné rozhodnutia, musíte pochopiť zásady investovania. Internet poskytuje množstvo nástrojov, ktoré vám pomôžu pri tom práve - zdroje sú vzdialené len kliknutie myšou. Mali by ste sa začať učením o alokácii aktív, pretože mnohí odborníci súhlasia, že je to jediný najdôležitejší faktor pri generovaní výnosov z portfólia. (Ďalšie informácie nájdete v časti Teória moderného portfólia: Prehľad a dosiahnutie optimálneho rozdelenia aktív .)

Nakoniec, úspory nemusia stačiť, ak neobmedzíte svoje výdavky. Ak sa môžete naučiť žiť pod svojimi prostriedkami namiesto toho, aby ste ich prekonali, môžete si na dôchodok uvoľniť viac peňazí. (Viac informácií nájdete v časti Krása rozpočtovania a Sedem bežných finančných chýb .)