Definovaný penzijný plán oproti plánu definovaných príspevkov

Dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľom sú rozdelené do dvoch kategórií programov: Penzijné programy so stanovenými požitkami a programy so stanovenými príspevkami. Ako vyplýva z názvov, dôchodkový program so stanovenými požitkami poskytuje stanovenú výšku platby v dôchodku, zatiaľ čo program so stanovenými príspevkami umožňuje zamestnancom a zamestnávateľom časom prispievať a investovať finančné prostriedky s cieľom šetriť ich na dôchodok. Tieto kľúčové rozdiely určujú, ktorá strana - zamestnávateľ alebo zamestnanec - znáša investičné riziká a ovplyvňuje náklady na správu každého plánu.

Tieto typy dôchodkových účtov sú známe aj ako starobné dôchodky.

Kľúčové jedlá

• Existujú dva typy dôchodkových programov sponzorovaných zamestnávateľom: Dôchodkové plány so stanovenými požitkami a programy so stanovenými príspevkami.
• Programy so stanovenými príspevkami sú financované predovšetkým zamestnancom, kde účastník odvádza časť svojho hrubého platu a spoločnosť sa zhoduje s príspevkom.
• Zamestnávatelia zaručujú konkrétnu sumu dôchodkových dávok pre každého účastníka dôchodkového plánu so stanovenými požitkami.

Definované plány príspevkov

Plány definovaných príspevkov sú financované predovšetkým zamestnancom, ktorý sa nazýva účastník, pričom zamestnávateľ porovnáva príspevky do určitej výšky. Najbežnejším typom programu so stanovenými príspevkami, s ktorým veľa ľudí pozná, je plán 401 (k). Účastník sa môže rozhodnúť odložiť časť svojho hrubého platu prostredníctvom zrážky zo mzdy pred zdanením do programu a spoločnosť sa vyrovná podľa svojho súhrnného popisu plánu (SPD). Príspevky môžu byť investované podľa pokynov účastníka do vybraných podielových fondov, fondov peňažného trhu, anuít alebo akcií ponúkaných programom. Keďže zamestnávateľ po uložení prostriedkov už nemá žiadne povinnosti týkajúce sa výkonu účtu, tieto plány si vyžadujú len malú prácu a pre zamestnávateľa sú s nízkym rizikom. Zamestnanec musí nasmerovať príspevky a investície na pestovanie majetku vhodného na odchod do dôchodku.

Definovaný penzijný plán

Definované plány požitkov

Zamestnávatelia zaručujú konkrétnu sumu dôchodkových požitkov pre každého účastníka programu so stanovenými požitkami, ktorý môže vychádzať z platu zamestnanca, odpracovaných rokov alebo z mnohých ďalších faktorov. Zamestnanci majú malú kontrolu nad fondmi, až kým nedostanú do dôchodku. Zamestnávateľ nesie investičné riziko, že zabezpečí, aby sa mohla definovaná výška požitkov vyplácať zamestnancovi na dôchodku. Kvôli tomuto riziku si programy so stanovenými požitkami vyžadujú zložité poistno-matematické prognózy a poistenie záruk, čo zvyšuje administratívne náklady. Tým sa všetky definované plány dávok stali zastaralými.

Štatistika poradcu

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, MA

Je to všetko v nomenklatúre. Plány definovaných požitkov definujú požitok vopred: mesačná platba v dôchodku na základe držby a mzdy zamestnanca na celý život. Náklady na financovanie zvyčajne pripadajú výlučne spoločnosti; Od zamestnancov sa neočakáva, že prispejú k plánu, a nemajú individuálne účty. Ich právo nie je na účet, ale na tok platieb.

V plánoch so stanovenými príspevkami nie je výhoda známa, ale príspevok je. Prichádza v určenej sume od zamestnanca, ktorý má v rámci plánu osobný účet a vyberie preň investície. Keďže investičné výsledky nemožno predvídať, konečný prínos pri odchode do dôchodku nie je definovaný. Zamestnanec však vlastní účet sám a môže vybrať alebo previesť fond v súlade s pravidlami programu.