Odložené plány odmeňovania verzus 401 (k) s: Aký je rozdiel?

Odložené plány odmeňovania ponúkajú zamestnancom ďalšiu voľbu pri plánovaní odchodu do dôchodku a často sa používajú na doplnenie účasti na programe 401 (k). Odložená náhrada je jednoducho plán, v ktorom zamestnanec odmietne prijať časť svojej náhrady až do určitého budúceho dátumu. Napríklad vo veku 55 rokov a zarábaní 250 000 dolárov ročne sa jednotlivec môže rozhodnúť odložiť 50 000 dolárov svojej ročnej kompenzácie za rok na ďalších 10 rokov, kým do dôchodku neodstráni vo veku 65 rokov.

Odložené finančné prostriedky sa potom odložia a môžu dosiahnuť návratnosť investícií až do času, keď sú určené na rozdelenie alebo vyplatenie zamestnancovi. V čase odloženia platí zamestnanec dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare dane z odloženého príjmu rovnako ako zvyšok svojho príjmu, ale nemusia platiť daň z príjmu z odloženej náhrady, kým skutočne nedostanú prostriedky.

Kľúčové jedlá

• Plány odložených kompenzácií sú často doplnkom k plánu 401 (k).
• Vysoko platení riadiaci pracovníci často volia odložené plány odmeňovania.
• Proti pôžičke si možno požičať najviac 401 (k) programov.
• K plánom odložených kompenzácií nie je možné vo všeobecnosti získať prístup a sú nevýhodou z hľadiska likvidity.

Odložené kompenzačné plány

Plány odloženého odmeňovania najčastejšie využívajú vysokoplatní riadiaci pracovníci, ktorí nepotrebujú na to, aby mohli žiť, celková ročná náhrada, a usilujú sa znížiť daňové zaťaženie. Plány odložených kompenzácií znižujú zdaniteľný príjem jednotlivca počas odkladu a môžu tiež znižovať vystavenie alternatívnej minimálnej dani (AMT) a zvyšovať dostupnosť daňových odpočtov. V ideálnom prípade v čase, keď jednotlivec dostane odloženú kompenzáciu, napríklad pri odchode do dôchodku, ich celková kompenzácia uvedie do nižšej daňovej skupiny, čím poskytne daňové úspory.

401 (k)

Jedným z dôvodov odložených plánov náhrad sa často používa na doplnenie dôchodkového plánu 401 (k) alebo IRA je to, že množstvo peňazí, ktoré sa môžu odložiť do programov, je oveľa väčšie ako množstvo, ktoré je povolené na príspevky 401 (k), až do výšky 50% náhrady. Maximálny povolený ročný príspevok na účet 401 (k) od roku 2019 je 19 000 dolárov (z 18 500 dolárov v roku 2018) alebo 25 000 dolárov (z 24 500 dolárov v roku 2018) pre jednotlivcov vo veku 50 rokov a viac v dôsledku príspevkov na dobitie. Ďalšou výhodou odložených kompenzačných plánov je, že niektoré ponúkajú lepšie investičné možnosti ako väčšina 401 (k) plánov.

Nevýhodou odložených plánov kompenzácie je likvidita. K odloženým kompenzačným fondom sa z žiadneho dôvodu zvyčajne nemá prístup pred určeným dátumom distribúcie. Dátum distribúcie, ktorý môže byť v dôchodku alebo po určitom počte rokov, musí byť určený v čase zostavenia plánu a nemožno ho zmeniť. Odložené kompenzačné fondy sa tiež nemôžu požičiavať. Väčšinu účtov 401 (k) si možno požičať na účet a za určitých podmienok finančných ťažkostí, ako sú veľké, neočakávané lekárske výdavky, sa prostriedky môžu vybrať ešte skôr. Na rozdiel od plánu 401 (k) sa finančné prostriedky získané z plánu odložených kompenzácií nemôžu prevrátiť na účet IRA.

Odložené plány náhrad sú menej bezpečné ako plány 401 (k).

Riziko prepadnutia

Možnosť prepadnutia je jedným z hlavných rizík odloženého plánu náhrad, vďaka čomu je podstatne menej bezpečný ako plán 401 (k). Odložené plány náhrad sa financujú neformálne. V zásade existuje iba prísľub zamestnávateľa vyplatiť zamestnancovi v stanovenom čase odložené prostriedky plus akékoľvek investičné výnosy. Na rozdiel od toho, s hodnotou 401 (k) existuje skutočný formálne ustanovený účet. Neformálna povaha odložených plánov odmeňovania stavia zamestnanca do pozície, že je jedným z veriteľov zamestnávateľa. Program 401 (k) je poistený osobitne. Naopak, v prípade bankrotu zamestnávateľa neexistuje žiadna záruka, že zamestnanec niekedy dostane odložené kompenzačné prostriedky. Zamestnanec v tejto situácii je jednoducho ďalším veriteľom spoločnosti, tým, ktorý stojí v rade za ostatnými veriteľmi, ako sú majitelia dlhopisov a preferovaní akcionári.

Rozumné využívanie odložených plánov kompenzácie

Pre zamestnanca, ktorý odkladá kompenzáciu, je spravidla výhodné vyhnúť sa tomu, aby mu bol súčasne rozdelený všetok ich odložený príjem. Dôvod: Zvyčajne to vedie k tomu, že zamestnanec dostane dostatok peňazí na to, aby ich za ten rok dostal do najvyššej možnej daňovej skupiny. V ideálnom prípade, ak je možnosť dostupná prostredníctvom plánu zamestnávateľa, zamestnanec lepšie určí každý rok odložený príjem, ktorý sa má rozdeliť do iného roka. Napríklad namiesto toho, aby jednotlivec dostával odloženú kompenzáciu v hodnote 10 rokov naraz, je zvyčajne lepšie získať príjem rozdelením medziročne počas nasledujúceho 10-ročného obdobia.

Finanční poradcovia zvyčajne radia s použitím odloženého plánu náhrad až po vykonaní maximálneho možného príspevku do plánu 401 (k) - a iba vtedy, ak spoločnosť, pre ktorú jednotlivec pracuje, sa považuje za veľmi finančne solídnu.