Ako nové daňové zmeny podporujú 529 investícií

29. mája je Národný deň úspor na vysokej škole, deň, ktorý zdôrazňuje 529 plánov, ktoré pomáhajú rodinám šetriť na vysokej škole (koniec koncov je to 5/29). Na oslavu mnohých štátov ponúkajú ceny a obsah na podporu nových účtov. Napríklad program Nebraska's Nest 529 ponúkol bonusy vo výške 100 dolárov na prvých 100 nových účtov otvorených do konca mája a program California ScholarShare 529 ponúka 50 dolárov na nové účty otvorené do 1. júna.

Sporitelia by mali vedieť, že nová daňová legislatíva z roku 2017 priniesla pre daňovníkov veľké zmeny, vrátane aktualizácie pravidiel pre 529 sporiacich plánov pre vysokú školu. Tieto plány, ktorých cieľom je pomôcť rodičom šetriť výdavky svojich vysokých škôl na daňovo zvýhodnenom základe, sa rozšírili o úspory na vzdelávaní v K-12. Podľa správy denníka Wall Street Journal táto zmena a spád z iných daňových posunov, ako sú napríklad limity odpočtov pre štátne a miestne dane, znamenajú, že príspevky do týchto plánov môžu čoskoro zaznamenať nárast.

To by bolo ďalšie uptick; tieto plány rástli pred novým zákonom. Prostredníctvom tretieho štvrťroka 2017 vzrástlo 529 aktív plánu na 282 miliárd dolárov, z 276 miliárd dolárov v predchádzajúcom štvrťroku. Tu sú podrobnosti o tom, ako sa hrajú daňové zmeny pre rodičov a ostatných, ktorí platia za vzdelávanie prostredníctvom 529 plánov.

Faktor odpočtu dane

Z tohto dôvodu by nové limity odpočtov na štátnej a miestnej dani (SALT) mohli zvýšiť 529 plánov: Od začiatku roku 2018 budú odpočty na SALT obmedzené na 10 000 dolárov. Pre rodičov žijúcich v jednom z približne troch desiatok štátov, ktoré ponúkajú štátny odpočet dane z príjmu alebo pripočítavajú 529 príspevkov do plánu tohto štátu, môžu byť tieto daňové úľavy spôsobom, ako čeliť novému limitu odpočtu SALT a nájsť inú cestu k minimalizovať daňovú povinnosť.

Ak ste rodičom plánu 529 alebo uvažujete o otvorení niektorého z týchto účtov, môže to byť motivujúce urobiť viac ako kedykoľvek predtým. Len sa uistite, že ste v stave, ktorý ponúka tieto odpočty a že si vyberiete správny plán. Kliknite sem a vyhľadajte svoj stav v porovnávacej tabuľke spoločnosti Savingforcollege.com.

Viac možností pre sporiace plány 529

Predtým bolo 529 plánovaných výdavkov na postsekundárne vzdelávanie. Tieto náklady zahŕňajú školné a poplatky, izbu a stravu a počítačový softvér alebo vybavenie, ktoré sa považujú za potrebné pre študenta. Služba Internal Revenue Service (IRS) obmedzila používanie 529 plánovaných peňazí na vysoké školy a univerzity, ktoré sa mohli zúčastňovať na federálnych programoch študentskej pomoci. Výbery použité na tieto kvalifikované výdavky boli oslobodené od dane.

Podľa nového daňového zákona môžu rodičia tiež vyberať daň z úspor zadarmo z účtu 529, aby zaplatili školné na súkromných alebo náboženských školách za vzdelávanie K-12. Na rozdiel od kolégia sú tieto výbery obmedzené na 10 000 dolárov ročne.

V tejto súvislosti je výsledkom 529 plánov podobných menej používanému Coverdell Education Savings Account (ESA). Tieto účty umožňovali rodičom šetriť peniaze tak na výdavky na vysoké školy, ako aj na náklady súvisiace so základným, stredným alebo stredným vzdelaním. Jeden veľký rozdiel však spočíva v tom, koľko môžu rodičia ušetriť v porovnaní s ESA 529 oproti Coverdell ESA.

Účet Coverdell obmedzuje rodičov, aby ušetrili 2 000 dolárov ročne pre svoje dieťa alebo iného oprávneného príjemcu až do veku 18 rokov. S programom 529 sú limity príspevkov výrazne štedrejšie. IRS umožňuje rodičom prispievať do programu toľko, koľko je potrebné na zaplatenie kvalifikovaných výdavkov na vzdelávanie ich príjemcu. Celkový povolený zostatok je určený samotným programom na základe priemerných nákladov na účasť v štáte sponzorujúcom plán (pozri „Nemôžete vložiť neobmedzenú sumu“ nižšie).

Ďalšou dôležitou výzvou ESA Coverdell je, že nie každý môže prispieť k jednému z týchto plánov. V roku 2018 povoľujú príspevky jediní spisovatelia s upraveným upraveným hrubým príjmom nižším ako 110 000 dolárov a menej ako 220 000 dolárov pre manželské páry, ktoré podávajú spoločný výnos. V prípade 529 plánov takéto obmedzenie príjmu neexistuje. Aj keď počiatočné návrhy na daňovú reformu by úplne eliminovali ESA Coverdell, tieto plány sú pre oprávnených rodičov naďalej možnosťou úspory na vysokej škole.

Nový daňový zákon tiež umožňuje vkladateľom prevádzať 529 aktív na účty ABLE, pokiaľ dodržiavajú limity pre ročné vklady na ABLE. Tieto účty s daňovým zvýhodnením môžu používať sporitelia so zdravotným postihnutím bez toho, aby to ovplyvnilo ich oprávnenosť na kľúčové výhody, napríklad Medicaid (uplatňujú sa niektoré limity pre celkový zostatok, preto sa obráťte na finančného poradcu). Prostredníctvom tretieho štvrťroka 2017 sa 529 aktív účtu ABLE zvýšilo na 48, 5 milióna dolárov na 13 190 účtoch.

Front-Loading 529 plány a darčeková daň

Zatiaľ čo IRS nešpecifikuje stanovenú dolárovú sumu na 529 príspevkov do programu, je tu dôležité dôležité číslo, ktoré musia rodičia poznať: limit na vylúčenie dane z darov. V roku 2018 je limit na vylúčenie dane z darov (čo znamená sumu, ktorú môžete dať jednotlivcovi bez spustenia dane z darovania) 15 000 dolárov. Ak máte napríklad tri deti s tromi sporiacimi plánmi 529, mohli by ste každému z nich dať 15 000 dolárov bez zaplatenia darčekovej dane. Manželské páry, ktoré podávajú spoločný návrat, môžu túto sumu na dieťa zdvojnásobiť. Rovnakú sumu môžu prispieť aj starí rodičia a ďalší členovia rodiny. V prípade Coverdell ESA je limit celkového ročného príspevku obmedzený na 2 000 dolárov bez ohľadu na to, kto prispieva.

Existuje jeden spôsob, ako dať ešte viac bez toho, aby sa spustila daň z darov: Prispievatelia môžu vopred načítať 529 dieťaťa tým, že prispejú do piatich rokov (75 000 dolárov) naraz. Až do uplynutia piatich rokov nebudú môcť do programu nijako prispievať, ale to znamená, že účet má viac rokov, aby mohol ťažiť zo zloženého úroku z úspor a potenciálne rýchlejšie investovať.

Ďalším spôsobom, ako obísť daň z darov, je vyplatenie školného priamo do detskej školy. Pokiaľ študent nedostane peniaze osobne, nepočíta sa to ako darček. Samozrejme, priamou platbou namiesto toho, aby ste šetrili peniaze v 529, obetujete všetky potenciálne zisky, ktoré by vám priniesli. (Viac informácií nájdete v časti Prečo by ste mali vopred načítať svoj plán 529. )

Nemôžete vložiť neobmedzenú sumu

Rôzne plány a štáty obmedzujú, koľko peňazí môže byť v 529 plánoch pre jedného príjemcu. Napríklad fond CollegeCounts 529 v Alabame obmedzuje príspevky do tej miery, že „všetky zostatky na účtoch v plánoch Alabamy pre toho istého príjemcu dosahujú 400 000 dolárov.“ Plán Ivy InvestEd 529 v Arizone stanovuje ako limit limit 453 000 dolárov a dva plány z New Yorku, Úsporný plán 529 poradcov so sprievodcom a program úspor 529 vysokých škôl - priamy plán ho obmedzujú na 520 000 dolárov. Kliknutím sem zobrazíte zoznam stránok Savingforcollege.com. Upozorňujeme, že ak má vaše dieťa viac ako jeden plán 529 z rôznych zdrojov, ako napríklad jeden z prarodičov a jeden z rodičov, celkový počet všetkých plánov musí byť pod týmto limitom. (Viac informácií nájdete v časti Najlepšie spoločnosti, ktoré spravujú plány 529. )

Výbery z iných ako vzdelávacích dôvodov stále vedú k daňovej sankcii

IRS bola vždy presvedčená o tom, na čo možno použiť 529 plánovaných prostriedkov. Výbery za výdavky iné ako vysokoškolské vzdelanie alebo nad rámec toho, čo je potrebné na zaplatenie výdavkov na vzdelávanie, podliehali federálnej dani z príjmu spolu s 10% pokutou za predčasné výbery. To sa podľa nového daňového zákona nezmenilo.

Ak vaše dieťa nevyužije všetkých 529 plánovaných peňazí alebo sa rozhodne odísť na vysokú školu, môžete byť v pokušení vybrať svoje úspory a prijať daňový zásah. Lepším riešením je však presunúť peniaze na iného príjemcu, ktorý by mohol zahŕňať ďalšie dieťa, člena rodiny, vášho manžela / manželku alebo dokonca seba. To umožňuje, aby vaše úspory pokračovali v raste bez daní. Peniaze z 529 môžu byť tiež prevedené na účet ABLE pre toho istého príjemcu alebo iného člena rodiny.

Spodný riadok

Ak ešte nemáte otvorený plán sporenia 529, pretože vaše deti sú malé, nová daňová legislatíva ponúka výraznú motiváciu. Nezabudnite starostlivo porovnať možnosti svojho plánu, pretože nemusíte ukladať plány svojho domovského štátu. Nezabudnite, že ak váš štát ponúka štátny odpočet dane z príjmu alebo kredit na prispievanie na účet 529, pravdepodobne sa to týka iba štátneho plánu. A samozrejme musíte žiť v štáte, ktorý má štátnu daň z príjmu.