Odložená anuita
Odložená anuita je druh anuitnej zmluvy, ktorá odďaľuje príjem, splátku alebo jednorazovú platbu, kým sa investor nerozhodne ich prijať. Tento typ anuity má dve hlavné fázy: fázu sporenia, ktorá spočíva v tom, že investujete peniaze na účet, a fáza príjmu, ktorá je v čase, keď je plán prevedený na anuitu, začína platiť majiteľovi účtu. Odložená anuita môže byť variabilná alebo pevná.
01:55Čo sú odložené anuity?
Pochopenie odložených dôchodkov
Odložená anuita je zmluva medzi jednotlivcom a životnou poisťovňou, v ktorej sa finančné prostriedky vymieňajú za prísľub poskytnutia konkurenčnej úrokovej sadzby s minimálnou zárukou úrokovej sadzby. Zmluva tiež zaručuje hlavnú investíciu. Pretože renty sú klasifikované ako nekvalifikované dôchodkové nástroje, dostávajú daňovú výhodu vo forme odloženia dane z príjmu. Výnosy sa zdaňujú ako bežný príjem pri výbere alebo anuite.
Existujú dva typy odložených dôchodkov. Ako už názov napovedá, renty s pevným výnosom ponúkajú investorom pevný príjem rovnajúci sa istine a minimálnej úrokovej sadzbe. Väčšina životných poistiek je štruktúrovaná ako pevná anuita. Variabilná odložená anuita umožňuje investorom vložiť svoje peniaze na akciový trh prostredníctvom štruktúr podobných fondom. Príjem, ktorý majú investori k dispozícii, závisí od výkonnosti fondu. Variabilné renty sú regulované ministerstvami štátneho poistenia a SEC. Tretím typom anuity, známou ako anuita s indexom vlastného imania, je v skutočnosti pevná anuita so stanoveným príjmom, ktorá je spojená s výkonom indexu vlastného imania zvoleného investorom.
Ako funguje odložená anuita
Ak sú finančné prostriedky uložené u životného poisťovateľa, pripíšu sa na účet akumulácie v mene vlastníka anuity. Životná poisťovňa potom pripíše zostatok na účte pevnou úrokovou sadzbou. Vo väčšine prípadov je pevná úroková sadzba garantovaná jeden rok až 10 rokov. Po uplynutí tohto obdobia poisťovateľ obnoví úrokovú sadzbu, zvyčajne na obdobie jedného roka. Väčšina anuitných zmlúv obsahuje záruku minimálnej sadzby, ktorá zaisťuje, že úroková sadzba, ktorú účet dostáva, nikdy neklesne pod určité minimum, bez ohľadu na vtedajšiu hospodársku klímu.
Výbery sú povolené vo väčšine zmlúv s určitými obmedzeniami. V typickej zmluve ustanovenia o odstúpení od zmluvy umožňujú jedno ročné odstúpenie. Ak výber presiahne 10 percent hodnoty účtu, poisťovateľ účtuje poplatok za odstúpenie od poplatku. Poplatok sa môže pohybovať od 7 do 15 percent podľa klesajúceho harmonogramu. Poplatok za odovzdanie sa každý rok znižuje o jeden percentuálny bod, až kým nedosiahne nulu. V tomto okamihu končí obdobie odovzdania a majiteľ anuity môže vybrať prostriedky bez sankcie.
Výbery sa zdaňujú ako bežný príjem a výbery uskutočnené pred dosiahnutím veku 59 ½ rokov podliehajú sankcii vo výške 10%. Odložená anuita sa môže anuitizovať, aby sa zabezpečili platby zaručeného príjmu za stanovené obdobie alebo počas života anuitu.
Tento typ anuity zahŕňa aj zložku dávky v prípade úmrtia, ktorá zaisťuje, že príjemcovia dostanú najmenej základnú investíciu plus akékoľvek zisky na účte. Výnosy z úmrtia sú zdaňované príjemcovi ako bežný príjem.
Kľúčové jedlá
- Odložená anuita je anuitná zmluva medzi jednotlivcom a poisťovňou, ktorá zaručuje stály príjem pri splatnosti rovný istine a minimálnej úrokovej sadzbe výmenou za platby na stanovené časové obdobie.
- Výbery zo zmluvy s pevnou anuitou podliehajú poplatkom za vrátenie, ak jednotlivec stiahne investovanú sumu pred uplynutím platnosti. Výbery sa zdaňujú ako bežný príjem po splatnosti.
Príklad odloženej anuity
Jane je vo veku 30 rokov a je v hornej 30-percentnej daňovej kategórii. Chce sa uistiť, že má po odchode do dôchodku stály tok príjmov. Investuje do životného poistenia s úrokovou sadzbou 3% ročne. Je schopná odložiť dane z úrokov, ktoré jej vyplácajú poistné. Anuita dozrieva, keď Jane odchádza do dôchodku a má iný zdroj príjmu, aby zabezpečila pohodlnú existenciu po odchode do dôchodku.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.