Odpočítanie strát z vašich investícií do IRA

Všetci dúfame, že naše investície prinesú ziskové výnosy. Aj keď môžete získať zaručené výsledky pri niektorých investíciách, ako napríklad osvedčenie o vkladoch a fondy peňažného trhu, tieto investície zvyčajne prinášajú nižšiu potenciálnu návratnosť ako investície s vyšším rizikom. Preto by ste mohli uprednostniť niektoré rizikovejšie investície, ale príležitosť na dosiahnutie väčšieho výnosu je spojená s vyšším potenciálom strát. Na bežných investičných účtoch, na ktorých nie sú odložené dane, je možné do daňového priznania zahrnúť straty z investícií. Straty z investícií do IRA sa však môžu nárokovať iba vtedy, ak sú splnené určité prísne požiadavky.

Výber zostatkov na náhradu strát

Ak si chcete uplatniť nárok na stratu z investícií do IRA, musíte vybrať celý zostatok zo všetkých svojich IRA rovnakého typu. Napríklad, ak k strate došlo v tradičnej, SEP alebo SIMPLE IRA, musíte vybrať zostatky zo všetkých svojich tradičných, SEP a SIMPLE IRA (ďalej spoločne označovaných ako tradičné IRA). Ak k strate došlo v Roth IRA, musíte vybrať všetky zostatky zo všetkých vašich Roth IRA, aby ste zahrnuli stratu do daňového priznania.

Tradičné straty IRA

Svoje tradičné straty IRA môžete odpočítať iba v prípade, že celkový zostatok, ktorý vyberiete, je menší ako čiastky po zdanení (základné sumy) v tradičných IRA. Váš základ IRA je priradený k neodpočítateľným príspevkom a presunutiu čiastok po zdanení z kvalifikovaných programov, účtov 403 (b) a 457 (b).

Musíte určiť formulár IRS 8606, aby ste určili základ čiastok, ktoré vyberiete z vašich tradičných IRA. Formulár 8606 slúži aj na označenie IRS, ktorá časť vášho výberu je pripísaná čiastkam po zdanení a čiastke, ktorá sa môže uplatniť ako strata v daňovom priznaní. Formulár 8606 a jeho sprievodné pokyny sú k dispozícii na www.irs.gov.

Príklad 1 Na začiatku roka 2017 je celkový tradičný zostatok IRA spoločnosti Tim 20 000 dolárov, z čoho 15 000 USD sa pripisuje čiastkam po zdanení. K 31. decembru 2017 stratili investície do tradičných IRA spoločnosti Tim 8 000 dolárov, pričom jeho zostatok zostal na 12 000 USD. Táto suma je nižšia ako základná suma 15 000 USD, takže Tim môže mať nárok na stratu, ak stiahne svoj celkový tradičný zostatok IRA. Jeho odpočet by bol rozdiel medzi zostatkom, ktorý vyberie (12 000 dolárov) a jeho základom. Takto sa odpočítava suma: 20 000 USD (tradičný zostatok IRA 5. januára) - 8 000 USD (straty za rok) = 12 000 USD (tradičný zostatok IRA 31. decembra) 15 000 USD (základná čiastka) - 12 000 USD (zostatok 31. decembra) = 3 000 USD (odpočítanie) pre tradičné straty IRA)

Strata Roth IRA

Rovnaké pravidlá platia pre Roth IRA: Uplatňovanie strát Roth IRA vo vašom daňovom priznaní je povolené, iba ak sú všetky zostatky vašich Roth IRA stiahnuté a vybraná suma je nižšia ako základ vo vašich Roth IRA.

Príklad 2 Na začiatku roku 2017 sú zostatky spoločnosti Tim's Roth IRA 10 000 dolárov, z čoho 6 000 USD pripadá na zárobky a 4 000 USD na príspevky. Keďže príspevky spoločnosti Roth IRA nie sú odpočítateľné, všetky príspevky sa považujú za čiastky po zdanení (základné sumy). Počas roku 2017 stratili investície spoločnosti Tim's Roth IRA 2 000 dolárov, pričom jeho zostatok zostal na 8 000 USD. Táto suma je vyššia ako základná suma 4 000 dolárov; ak Tim stiahne celý svoj zostatok Roth IRA, nebude schopný zahrnúť straty do svojho daňového priznania: 10 000 USD (zostatok Roth IRA 5. januára) - 2 000 $ (straty) = 8 000 USD (zostatok 31. decembra) 4 000 USD (základná suma) - 8 000 USD (zostatok 31. decembra) = - 4 000 dolárov (bez odpočtu)

Uplatnenie straty

Daňovníci môžu požadovať stratu ako rôzne podrobne odpočítané položky, s výhradou limitu 2% upraveného hrubého príjmu, ktorý sa vzťahuje na určité rôzne odpočty podrobne rozpracované podľa prílohy A, formulár 1040. Akékoľvek takéto straty sa na účely pripočítavajú späť k zdaniteľnému príjmu. výpočtu alternatívnej minimálnej dane. „Odpočítanie strát IRA funguje najlepšie, ak ste starší ako 59½ rokov, aby ste sa vyhli 10% sankcii za predčasnú distribúciu, “ hovorí Dave Anthony, CFP®, RMA®, prezident a portfólio manažér, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.

Spodný riadok

Pred rozhodnutím o výbere zostatkov IRA sa vždy poraďte so svojím finančným poradcom a daňovým odborníkom, najmä ak jediným účelom vykonania výberu je nárok na straty z daňového priznania. Váš daňový odborník bude schopný určiť, či máte nárok na náhradu škody. Váš finančný poradca by vám mal byť schopný pomôcť pri určovaní, či má z finančného hľadiska potrebné vybrať všetky zostatky IRA. Keď budú mimo vášho IRA, už nebudú môcť rásť s odkladom dane (pre tradičné IRA účty) alebo bez dane (pre Roths). Mal by tiež analyzovať vaše šance na vymáhanie strát vo vašej IRA, zatiaľ čo vy budete mať naďalej z tohto rastu odloženého alebo bez dane.

Anthony tiež hovorí, že „poradca vám môže pomôcť nájsť ďalšie odpočty, ktoré si nemusíte byť vedomé toho, že by ste ich mohli zahrnúť do svojich plánov, ako sú charitatívne príspevky, daňový zväzok a poplatky za poradenstvo.“