Ukazovateľ kapitálovej primeranosti - CAR
Kapitálová primeranosť (CAR) je miera disponibilného kapitálu banky vyjadrená v percentách rizikovo vážených úverových expozícií banky. Kapitálová primeranosť, známa tiež ako pomer rizikovo vážených aktív (CRAR), sa používa na ochranu vkladateľov a podporu stability a efektívnosti finančných systémov na celom svete. Merajú sa dva typy kapitálu: kapitál triedy 1, ktorý môže absorbovať straty bez toho, aby banka musela ukončiť obchodovanie, a kapitál triedy 2, ktorý môže absorbovať straty v prípade likvidácie, a tak poskytuje menší stupeň ochrana vkladateľov.
Výpočet CAR
Kapitálová primeranosť sa vypočíta vydelením kapitálu banky jej rizikovo váženými aktívami. Kapitál použitý na výpočet ukazovateľa kapitálovej primeranosti je rozdelený do dvoch úrovní.
CAR = Kapitál Tier 1 + Kapitál Tier 2 Vážený majetokCAR = \ dfrac {Tier ~ 1 ~ Kapitál + Tier ~ 2 ~ Kapitál} {Riziko ~ Vážený ~ Aktíva} CAR = Rizikovo vážené aktívaTier 1 Kapitál + Kapitál Tier 2
Kapitál Tier-1
Kapitál Tier-1 alebo základný kapitál pozostáva z vlastného kapitálu, kmeňového kapitálu, nehmotného majetku a auditovaných rezervných príjmov. Kapitál Tier-1 sa používa na absorbovanie strát a nevyžaduje, aby banka ukončila svoje operácie. Kapitál Tier-1 je kapitál, ktorý je trvalo a ľahko dostupný na pokrytie strát, ktoré utrpí banka, bez toho, aby musel prestať fungovať. Dobrým príkladom kapitálu prvého stupňa banky je jej bežné základné imanie.
Kapitál Tier-2
Kapitál triedy 2 zahŕňa neauditovaný nerozdelený zisk, neauditované rezervy a všeobecné straty. Tento kapitál absorbuje straty v prípade likvidácie alebo likvidácie spoločnosti. Kapitál Tier-2 je taký, ktorý tlmí straty v prípade likvidácie banky, takže poskytuje vkladateľom a veriteľom menší stupeň ochrany. Používa sa na absorbovanie strát, ak banka stratí všetok svoj kapitál Tier-1.
Obe kapitálové úrovne sa spočítajú a rozdelia podľa rizikovo vážených aktív na výpočet miery kapitálovej primeranosti banky. Rizikovo vážené aktíva sa vypočítavajú na základe bankových úverov, vyhodnotením rizika a následným priradením váhy. Pri meraní úverovej angažovanosti sa vykonáva úprava hodnoty aktív uvedených v súvahe veriteľa.
Všetky pôžičky, ktoré banka poskytla, sú vážené podľa stupňa úverového rizika. Napríklad pôžičky vydané vláde sa vážia na 0, 0%, zatiaľ čo pôžičky poskytnuté jednotlivcom majú priradené vážené skóre 100, 0%.
Rizikovo vážené aktíva
Rizikovo vážené aktíva sa používajú na určenie minimálnej výšky kapitálu, ktorý musia banky a iné inštitúcie držať, aby sa znížilo riziko platobnej neschopnosti. Kapitálová požiadavka je založená na hodnotení rizika pre každý druh bankového aktíva. Napríklad úver, ktorý je zabezpečený akreditívom, sa považuje za rizikovejší a vyžaduje viac kapitálu ako hypotekárny úver zabezpečený kolaterálom.
02:13Kapitálová primeranosť
Prečo záleží na kapitálovej primeranosti
Dôvody minimálnej kapitálovej primeranosti (CAR) sú kritické, preto je potrebné zabezpečiť, aby banky mali dostatok vankúša na to, aby absorbovali primeranú výšku strát skôr, ako sa stanú platobne neschopnými a následne stratia prostriedky vkladateľov. Ukazovatele kapitálovej primeranosti zabezpečujú efektívnosť a stabilitu finančného systému krajiny znižovaním rizika platobnej neschopnosti bánk. Vo všeobecnosti sa banka s vysokým pomerom kapitálovej primeranosti považuje za bezpečnú a pravdepodobne splní svoje finančné záväzky.
Počas likvidácie majú prostriedky patriace vkladateľom vyššiu prioritu ako kapitál banky, takže vkladatelia môžu prísť o svoje úspory iba vtedy, keď banka zaznamená stratu presahujúcu množstvo kapitálu, ktoré vlastní. Čím vyšší je teda pomer kapitálovej primeranosti banky, tým vyšší stupeň ochrany vkladateľov.
Podsúvahové dohody, ako sú devízové zmluvy a záruky, majú aj úverové riziko. Takéto expozície sa prepočítavajú na ich úverové ekvivalenty a potom sa vážia podobným spôsobom ako úverové expozície v súvahe. Podsúvahové a súvahové úverové expozície sa potom spočítajú spolu, aby sa získali celkové rizikovo vážené úverové expozície.
Kľúčové jedlá
- CAR je rozhodujúce na zabezpečenie toho, aby banky mali dostatok vankúša na absorbovanie primeraného množstva strát skôr, ako sa dostanú do platobnej neschopnosti.
- Regulačné orgány používajú regulačné orgány na stanovenie kapitálovej primeranosti pre banky a na vykonávanie záťažových testov.
- Dva druhy kapitálu sa merajú pomocou CAR. Prvý kapitál prvého stupňa môže absorbovať primeranú stratu bez toho, aby prinútil banku zastaviť obchodovanie. Druhý typ, kapitál druhého stupňa, môže v prípade likvidácie utrpieť stratu. Kapitál Tier-2 poskytuje svojim vkladateľom menšiu ochranu.
Príklad použitia CAR
V súčasnosti je minimálny pomer kapitálu k rizikovo váženým aktívam podľa Basel II 8% a podľa Basel III 10, 5%. Vysoké ukazovatele kapitálovej primeranosti sú nad minimálnymi požiadavkami podľa Bazileja II a Bazileja III.
Minimálne ukazovatele kapitálovej primeranosti sú rozhodujúce pre zabezpečenie toho, aby banky mali dostatok vankúša na absorbovanie primeraného množstva strát skôr, ako sa dostanú do platobnej neschopnosti a následne stratia prostriedky vkladateľov.
Predpokladajme napríklad, že banka ABC má kapitál vo výške 10 miliónov dolárov na kapitál triedy 1 a 5 miliónov dolárov na kapitál triedy 2. Má úvery, ktoré boli vážené a vypočítané na 50 miliónov dolárov. Kapitálová primeranosť banky ABC je 30% (10 miliónov + 5 miliónov USD / 50 miliónov USD). Táto banka má preto vysoký pomer kapitálovej primeranosti a považuje sa za bezpečnejšiu. Výsledkom je, že Bank ABC bude menej pravdepodobné, že dôjde k platobnej neschopnosti, ak dôjde k neočakávaným stratám.
CAR verzus pomer solventnosti
Kapitálová primeranosť aj miera solventnosti poskytujú spôsoby na vyhodnotenie dlhu spoločnosti oproti jej príjmovej situácii. Ukazovateľ kapitálovej primeranosti sa však zvyčajne uplatňuje osobitne na hodnotiace banky, zatiaľ čo ukazovateľ miery solventnosti sa môže použiť na hodnotenie akéhokoľvek typu spoločnosti.
Miera solventnosti je metrika hodnotenia dlhu, ktorú možno použiť na akýkoľvek druh spoločnosti s cieľom posúdiť, ako dobre dokáže pokryť svoje krátkodobé aj dlhodobé nesplatené finančné záväzky. Ukazovatele platobnej schopnosti pod 20% naznačujú zvýšenú pravdepodobnosť zlyhania.
Analytici často uprednostňujú ukazovateľ solventnosti na účely komplexného vyhodnotenia finančnej situácie spoločnosti, pretože meria skutočný peňažný tok, a nie čistý príjem, z ktorých nie všetky môžu byť spoločnosti ľahko dostupné na splnenie záväzkov. Miera solventnosti sa najlepšie využíva v porovnaní s podobnými firmami v rámci toho istého odvetvia, pretože niektoré odvetvia sú zvyčajne dlhovo výrazne náročnejšie ako iné.
Pomer pákového efektu CAR vs. Tier-1
Súvisiacim ukazovateľom kapitálovej primeranosti, ktorý sa niekedy zvažuje, je pákový ukazovateľ úrovne 1. Pomer pákového efektu (tier-1) je vzťah medzi základným kapitálom banky a jej celkovými aktívami. Vypočíta sa vydelením kapitálu Tier-1 priemernými celkovými konsolidovanými aktívami banky a určitými podsúvahovými expozíciami. Čím vyšší je pákový pomer úrovne 1, tým je pravdepodobnejšie, že banka vydrží negatívny šok vo svojej súvahe.
Obmedzenia používania CAR
Jedným z obmedzení Stredoafrickej republiky je, že nezohľadňuje očakávané straty počas bankovej krízy alebo finančnej krízy, ktoré môžu skresliť kapitál banky a kapitálové náklady.
Mnoho analytikov a vedúcich pracovníkov bánk považuje mieru ekonomického kapitálu za presnejšie a spoľahlivejšie hodnotenie finančnej spoľahlivosti a rizikovej expozície banky, ako je miera kapitálovej primeranosti.
Výpočet ekonomického kapitálu, ktorý odhaduje výšku kapitálu, ktorý musí mať banka k dispozícii na zabezpečenie svojej schopnosti zvládnuť svoje súčasné nesplatené riziko, je založený na finančnom zdraví banky, úverovom ratingu, očakávaných stratách a úrovni spoľahlivosti solventnosti. Zahrnutím takých ekonomických skutočností, ako sú očakávané straty, sa predpokladá, že toto meranie predstavuje realistickejšie hodnotenie skutočného finančného zdravia a úrovne rizika banky.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.