Môže mi prechod na vyššiu daňovú skupinu spôsobiť nižší čistý príjem?

Mnoho ľudí si myslí, že keď sa ich príjem zvýši len o dosť, aby sa dostali do vyššej daňovej skupiny, ich celková mzda v domácnosti alebo čistá mzda sa zníži. Jeho predpoklad je nesprávny! Pretože Spojené štáty americké majú progresívny alebo hraničný systém daňových sadzieb, keď vás zvýšenie príjmu tlačí do vyššej daňovej skupiny, vyššiu daňovú sadzbu platíte iba za tú časť svojho príjmu, ktorá presahuje hranicu príjmu pre najbližšiu najvyššiu daňová skupina. Inými slovami, nebojte sa! Získanie vyššej platby by vás mohlo zatlačiť do vyššej daňovej skupiny, ale nebude to mať za následok nižšie platenie doma.

Kľúčové jedlá

• V USA existuje systém marginálneho zdanenia, v ktorom daňové triedy opisujú sadzbu dane z príjmu, ktorá podlieha iba príjmu z tejto kategórie.
• Ak teda zarobíte 40 000 dolárov v roku 2019, prvých 9 700 dolárov nebude podliehať nijakej dani, ďalších 29 774 dolárov bude zdanených na 12% a zostávajúcich 525 USD na 22%.
• Z toho dôvodu, aby ste dostali viac platov a presťahovali sa do vyššej daňovej skupiny, NEDEMÁTE mať nižší čistý príjem!

Príklad marginálneho zdanenia

Tento príklad je ľahšie pochopiteľný na príklade. Na daňový rok 2019 sa jednotliví daňovníci vzťahujú na tento federálny daňový plán:

Sadzba podľa príjmu

• 10% 0 až 9 700 dolárov
• 12% 9 701 dolárov na 39 475 dolárov
• 22% 39 476 dolárov na 84 200 dolárov
• 24% 84 201 dolárov na 160 725 dolárov
• 32% 160 726 USD na 204 100 USD
• 35% 204 101 až 510 000 dolárov
• 37% 510 311 dolárov alebo viac

Predpokladajme, že dostanete zvýšenie a váš ročný plat sa zvýši z 39 000 dolárov na 41 000 dolárov. Mnoho ľudí si nesprávne myslí, že zatiaľ čo predtým zaplatili daň vo výške 12% z 39 000 dolárov alebo 4 680 dolárov, pričom im pri platbe za doma vzali 34 320 dolárov, po zvýšení platu a zmene daňovej skupiny zaplatia daň z 22% zo 41 000 dolárov, alebo 9 020 dolárov, pričom im zostáva 31 980 dolárov v platbe domov.

Ak by to tak bolo, museli by sme urobiť nejaké starostlivé výpočty, aby sme sa rozhodli, či prijať zvýšenie od zamestnávateľa. Našťastie daňový systém tak nefunguje.

Fungovanie systému marginálnej dane spočíva v tom, že platíte rôzne daňové sadzby za rôzne časti vášho príjmu. Prvé doláre, ktoré zarobíte, sa zdaňujú najnižšou sadzbou a posledné doláre, ktoré zarobíte, sa zdaňujú najvyššou sadzbou. V takom prípade ste zaplatili 12% daň z prvých 39 475 dolárov, ktoré ste zarobili (4 739 dolárov). Za zvyšných 1 525 dolárov (41 000 - 39 475 dolárov) ste platili 22% daň (335 USD). Vaša celková daň bola 5 074 dolárov, nie 9 020 dolárov. Zatiaľ čo vaša hraničná daňová sadzba bola 22%, vaša efektívna daňová sadzba bola nižšia, na 12, 4% (5 072 $ / 41 000 USD).

Takže keď sa váš príjem zvýši z 39 000 dolárov na 41 000 dolárov, ste stále veľmi blízko k 12% daňovej kategórii, kde ste boli pred zvýšením.

Kvôli jednoduchosti sme z tohto príkladu vylúčili odpočty na dani, ale v skutočnosti by vám štandardné odpočty alebo vaše podrobne odpočítané položky mohli priniesť nižší daňový doklad, ako sme tu ukázali.

Takže nabudúce, keď dostanete navýšenie, nenechajte obavy týkajúce sa daňových úľav tlmiť vaše nadšenie. Na každú výplatu skutočne vezmete viac peňazí.

Štatistika poradcu

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

V závislosti od vášho príjmu môžete byť pred a po tom, čo ste na hranici medzi hraničnými daňovými hranicami. Prekročením čiary do vyššej hranatej zátvorky môžete zistiť, že sa nachádzate v alternatívnom minimálnom daňovom území, kde môžete stratiť aj určité odpočty. V závislosti od zloženia príjmu (zárobok proti investícii) a od výšky čiastok by váš príjem mohol byť predmetom 6, 2% dane zo sociálneho zabezpečenia a 1, 45% dane zo zdravotného poistenia.

Bežnejšia situácia je, že hraničná miera sa zvýši, keď sa zvýši váš upravený hrubý príjem. Pravdepodobne budete mať väčší prílev hotovosti, ale vaša efektívna daňová sadzba bude vyššia.

Ak je váš príjem dostatočne vysoký, možno zistíte, že sa zvyšuje váš peňažný tok, pretože už nemusíte platiť sociálne zabezpečenie. Zisk, z ktorého je táto daň zdanená, je obmedzený.