príjemcu
Príjemca je každá osoba, ktorá z niečoho získa výhodu alebo z nej profituje. Vo finančnom svete sa príjemca zvyčajne odvoláva na niekoho, kto je spôsobilý na distribúciu z dôvery, poistnej zmluvy alebo životného poistenia. Príjemcovia sú v týchto dokumentoch buď výslovne uvedení, alebo splnili podmienky, na základe ktorých sú oprávnení na akékoľvek šírenie.
01:21príjemcu
PORUŠENIE DOLU Príjemca
Typicky môže byť každá osoba alebo subjekt menovaná za príjemcu trustu, vôle alebo životného poistenia a ten, kto distribuuje finančné prostriedky, alebo oprávnený, môže stanoviť rôzne podmienky vyplácania finančných prostriedkov, napríklad príjemca, ktorý dosiahol určitý vek alebo manželstvo. Príjemca môže mať aj daňové dôsledky. Napríklad, zatiaľ čo istina väčšiny životných poistných zmlúv nie je zdanená, časovo rozlíšené úroky môžu byť zdanené.
Príjemca oprávnených účtov
Kvalifikované dôchodkové plány, ako napríklad 401 (k) alebo IRA, umožňujú majiteľovi účtu určiť príjemcu. Po absolvovaní kvalifikovaného držiteľa programu môže mať manželský partner možnosť presunúť výnosy do svojej vlastnej IRA. Ak príjemcom nie je manželský partner, existujú tri rôzne možnosti distribúcie. Prvým je rozdelenie paušálnych čiastok, vďaka ktorému je celá suma zdaniteľná na úrovni bežného príjmu príjemcu. Druhým je založenie zdedenej IRA a výber ročnej sumy na základe očakávanej dĺžky života príjemcu, známej aj ako „IRA úsek“. Treťou možnosťou je výber finančných prostriedkov kedykoľvek do piatich rokov od dátumu úmrtia pôvodného majiteľa účtu.
V prípade, že príjemcom je buď dedičstvo, alebo trust, pravidlá distribúcie sú obmedzenejšie. Možnosť natiahnutia už nie je k dispozícii a sú k dispozícii iba možnosti paušálnych a päťročných pravidiel. Akékoľvek príjmy, ktoré zostanú na statku, tiež spôsobujú, že sú predmetom dedičstva.
Manželský partner spoločnosti Roth IRA tiež môže prevziať zdedené výnosy do svojej vlastnej agentúry Roth IRA. Pokiaľ ide o nemanželského príjemcu, možnosti distribúcie sú rovnaké ako zdedenie tradičného IRA. Jediným rozdielom je, že distribúcia Roth IRA nepodlieha zdaneniu.
Príjemca životného poistenia
Výnosy zo životného poistenia sa považujú za príjemcu bez dane a nie sú vykázané ako hrubý príjem. Akýkoľvek prijatý alebo vzniknutý úrok sa však považuje za zdaniteľný a vykazuje sa ako akýkoľvek iný prijatý úrok.
Príjemca nekvalifikovanej dôchodky
Nekvalifikované anuity sa považujú za investičné nástroje odložené do daní, ktoré majiteľom umožňujú určiť príjemcu. Po úmrtí vlastníka môže byť príjemca zodpovedný za všetky dane z dávky pri úmrtí. Na rozdiel od životného poistenia sa dávky z anuitného úmrtia zdaňujú ako bežné príjmy zo všetkých ziskov, ktoré prevyšujú pôvodnú výšku investície. Napríklad, ak pôvodný vlastník účtu kúpil anuitu za 100 000 dolárov a potom zomrel, keď hodnota bola v hodnote 150 000 dolárov, zisk 50 000 dolárov sa zdaňoval príjemcovi ako bežný príjem.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.