Životné poistenie vlastnené bankou (BOLI)

Čo je to životné poistenie vo vlastníctve banky?

Bankové životné poistenie (BOLI) je forma životného poistenia zakúpená bankami, v ktorých je banka príjemcom a obvykle aj vlastníkom poistky. Takéto poistenie sa používa ako daňové útočisko pre finančné inštitúcie, ktoré využívajú svoje ustanovenia o oslobodení od daní ako mechanizmus financovania zamestnaneckých výhod.

01:10

Životná poistka

Pochopenie životného poistenia vlastneného bankou (BOLI)

Zmluvy BOLI používajú banky predovšetkým na financovanie zamestnaneckých požitkov za oveľa nižšiu sadzbu, ako by museli platiť inak. Tento postup funguje takto: Banka uzavrie zmluvu a potom vykoná platby do špecializovaného fondu vyhradeného ako poisťovacia dôvera.

Všetky zamestnanecké požitky, ktoré je potrebné vyplácať konkrétnym zamestnancom, na ktoré sa vzťahuje program, sa vyplácajú z tohto fondu. Všetky poistné platené do fondu, okrem celkového zhodnotenia kapitálu, sú pre banku oslobodené od dane. Banky preto môžu pomocou systému BOLI financovať zamestnanecké požitky bez dane.

Ako vysvetľuje americké ministerstvo financií štátnej pokladnice kontrolóra meny (OCC), banky môžu kupovať poistné zmluvy BOLI, „v súvislosti s programami odmeňovania zamestnancov a požitkov, poistením kľúčových osôb, poistením na pokrytie nákladov spojených s poskytovaním pred a zamestnanecké požitky, poistenie dlžníkov a poistenie prijaté ako zabezpečenie pôžičiek. ““ OCC môže tiež povoliť „iné použitia na individuálnom základe“.

Výhody a nevýhody životného poistenia vlastneného bankou

Ako spoločnosť BoliColi.com, spoločnosť, ktorá pomáha spravovať portfólio životných poistení vo vlastníctve spoločnosti a banky, bola BOLI tradične kombinovaná s plánmi výhod pre nových vedúcich pracovníkov. Nedávno však „mnoho bánk pridalo BOLI s cieľom vyrovnať existujúce výdavky na zamestnanecké požitky“.

Ako už bolo uvedené, medzi výhody spoločnosti BOLI patrí daňová výhodnosť a schopnosť vytvárať príjmy, ktoré kompenzujú náklady spojené s programami zamestnaneckých požitkov. Ale BoliColi.com poznamenáva, že existujú aj nevýhody.

Napríklad „ak banka odovzdá zmluvu BOLI, zdaňujú sa zisky v rámci poistnej zmluvy, ako aj 10-percentná pokuta IRS zo zisku podobného vzdaniu sa IRA pred dosiahnutím veku 59 1/2. smrť každého poisteného, ​​zisk sa stáva súčasťou dávky oslobodenej od dane bez dane a nevzniká daň. ““

Okrem toho „najväčším problémom pre väčšinu bánk je kreditná kvalita dopravcu BOLI. Väčšina dopravcov na trhu má však najvyššiu kvalitu, ktorá sa však môže v priebehu času meniť. Druhým problémom je konkurencieschopnosť úverovej sadzby v porovnaní s trh."

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Firemné vlastníctvo životného poistenia (COLI) Korporatívne vlastníctvo životného poistenia alebo firemného životného poistenia sa vzťahuje na poistenie získané a vlastnené spoločnosťou jej zamestnancami. viac Neviazaná politika životného poistenia Neviazaná politika životného poistenia je typ plánu finančnej ochrany, ktorý poskytuje príjemcom hotovosť v prípade úmrtia poistníka. viac Termín Životné poistenie Termín Životné poistenie je druh životného poistenia, ktoré zaručuje výplatu dávky pri úmrtí počas stanoveného časového obdobia. viac Životné poistenie s jednorázovým poistením Životné poistenie s jednorázovým poistením účtuje poistencovi iba jednu jednorazovú prémiu, aby sa zaručila dávka pri úmrtí. viac Čo je to celé životné poistenie? Celé životné poistenie poskytuje krytie na celý život poisteného a ponúka úspornú zložku na akumuláciu peňažnej hodnoty. viac Životné poistenie Životné poistenie je zmluva, v ktorej poisťovateľ zaručuje príjemcom platby pri úmrtí poisteného. ďalšie partnerské odkazy