3 kroky, ktoré by ste mali urobiť, ak zmeškáte požadovaný termín minimálnej distribúcie (RMD)

Tí, ktorí vlastnia individuálny odchodný účet s odloženými daňami (IRA) alebo iný druh dôchodkového účtu, musia vybrať minimálnu sumu z tohto účtu, ktorá začína vo veku 70 rokov 1/2. Ak majiteľ účtu neprijme sumu nazývanú požadovaná minimálna distribúcia (RMD) včas av správnej výške, môže to byť pokuta. Za každý neodvolaný dolár bude IRS účtovať 50% pokutu.

Pochopenie požadovaných minimálnych distribúcií (RMD)

Dôchodkové účty sú známe svojimi daňovými výhodami, napríklad zloženým účinkom rastu odloženého na dani. Majitelia a príjemcovia tradičných, SEP a SIMPLE IRA, kvalifikovaných plánov a účtov 403 b) však musia dodržať lehotu na vykonanie požadovanej minimálnej distribúcie (RMD). Ak z nejakého dôvodu vynecháte termín, musíte urobiť niekoľko krokov.

Krok 1: Zaplatenie spotrebnej dane

Splatná spotrebná daň sa musí nahlásiť na formulári IR29 5329 a na formulári 1040 IRS (vaše daňové priznanie). Tieto formuláre nájdete na webovej stránke IRS. Podrobné pokyny vám pomôžu vypočítať dlžnú spotrebnú daň.

Je dôležité použiť správnu verziu formulára 1040. Ak ste povinní vyplniť formulár 5329, nemáte oprávnenie používať formulár 1040-A alebo 1040-EZ. Namiesto toho musíte použiť formulár 1040. Vo všeobecnosti je formulár 5329 pripojený k vášmu daňovému priznaniu.

Ak však pri splnení určitých výnimiek nemusíte podať daňové priznanie, ako je vysvetlené v pokynoch na vyplnenie tlačiva 1040, musíte vyplniť formulár 5329 sám a zaplatiť dlžnú spotrebnú daň. Vyplňte formulár s požadovanými informáciami a priložte šek alebo peňažný poukaz splatný do štátnej pokladnice USA. Na šek uveďte svoje číslo sociálneho zabezpečenia, aktuálny daňový rok a „Formulár 5329“.

Krok 2. Požiadajte o výnimku

Ak sa domnievate, že ste z primeraného dôvodu zmeškali lehotu, môžete požiadať IRS, aby sa vzdal 50% spotrebnej dane. Žiadosť o odpustenie môže byť zahrnutá v vysvetľujúcom liste, ktorý pripojíte k daňovému priznaniu (formulár 1040) spolu s formulárom 5329. Pri žiadosti o odpustenie nezaplatíte pokutu za nadmerné akumuláciu vopred. Namiesto toho postupujte podľa pokynov na vyžiadanie výnimky v pokynoch k formuláru 5329. Ak IRS nesplní vašu žiadosť o upustenie, budete o tom upovedomení.

Krok 3: Vyberte celý zostatok

Ak ste príjemcom, ktorý zdedil vyraďovací účet od vlastníka, ktorý zomrel pred požadovaným dátumom začiatku (RBD), a ste povinní rozdeľovať aktíva počas svojej očakávanej dĺžky života, musíte začať vyberať sumy RMD do určitého času., Táto lehota je 31. decembra roku nasledujúceho po roku, v ktorom zomrel majiteľ dôchodkového účtu. Do 31. decembra každého nasledujúceho roka musíte tiež vybrať sumu RMD.

Zatiaľ čo spotrebná pokuta sa bude vo všeobecnosti uplatňovať, ak ste sumu RMD nezrušili včas, môže sa na ňu upustiť, ak prejdete na päťročné pravidlo a vyberiete celý zostatok účtu do 31. decembra piateho roka nasledujúceho po roku majiteľ dôchodkového účtu zomrel. Pozrime sa na nasledujúci príklad:

príklad

V roku 2012 John zdedil IRA od svojho brata Rona, ktorý zomrel vo veku 65 rokov. Odkedy Ron zomrel pred svojím RBD, má John dve možnosti na rozdelenie zostatku IRA:

1. John môže rozdeľovať aktíva počas svojej jedinej dĺžky života. Pre väčšinu plánovacích dokumentov IRA je to predvolená možnosť a je v súlade s ustanoveniami nariadení o RMD.
2. John môže rozdeliť aktíva do 31. decembra piateho roka po roku, keď Ron zomrel.

John si vyberá možnosť očakávanej dĺžky života. RMD na rok 2013 je 10 000 dolárov, ale John si do 31. decembra 2013 nevyberie žiadnu sumu. Ak chce John pokračovať v používaní metódy očakávanej dĺžky života, bude musieť zaplatiť IRS spotrebnú daň vo výške 5 000 USD a musí podať formulár 5329. Môže požiadať o zrieknutie sa práv, ak sa domnieva, že zlyhanie je spôsobené odôvodneným dôvodom. John však dostane automatické vzdanie sa pokuty, ak stiahne zostatok na účte do 31. decembra 2017, piateho RMD roku nasledujúceho po roku, keď Ron zomrel.

Nemusí byť praktické prejsť na päťročné pravidlo iba preto, že ste vynechali konečný termín RMD. Kvalifikovaný finančný odborník vám môže pomôcť určiť najlepší postup. Napríklad, či je pre vás finančne zdravšie platiť spotrebnú daň, aby ste si naďalej mohli užívať rast odložený na dani alebo rast oslobodený od dane v prípade Roth IRA, alebo či má väčší zmysel akceptovať vzdanie sa a distribúciu aktíva v priebehu päťročného obdobia.

Spodná čiara

Zmeškanie termínu RMD môže byť frustrujúce a nákladné. Aby ste sa uistili, že sa tak nestane, podniknite potrebné kroky, aby ste sa uistili, že k distribúcii dôjde v príslušnom termíne. Zahŕňa to také dojednania s vašim depozitárom, aby k systematickým alebo automatickým výberom došlo vo vopred stanovenom termíne. Svoje žiadosti o výber podajte najmenej dva mesiace pred termínom a skontrolujte svoje výpisy, aby ste sa uistili, že bola z vášho účtu distribuovaná správna suma.

Včasné odoslanie vašich žiadostí poskytuje dostatok času na potrebné úpravy. Porozprávajte sa so svojou finančnou inštitúciou o ďalších spôsoboch, ktoré vám môžu pomôcť splniť vaše požiadavky v oblasti RMD.