Nerealizovaný zisk
Nerealizovaný zisk je potenciálny zisk, ktorý existuje na papieri a ktorý je výsledkom investície. Je to zvýšenie hodnoty aktíva, ktoré sa ešte musí predať za hotové, napríklad stav zásob, ktorý sa zvýšil, ale stále zostáva otvorený. Zisk sa dosiahne, keď sa pozícia predá za zisk.
Kľúčové jedlá
- Nerealizovaný zisk je teoretický zisk, ktorý existuje na papieri, ktorý je výsledkom investície, ktorá ešte nebola predaná za hotovosť.
- Nerealizované zisky sa vykazujú v účtovnej závierke odlišne v závislosti od typu cenného papiera.
- Zisky neovplyvňujú dane, kým sa investícia nepredá a kým sa nevykáže realizovaný zisk.
Nerealizovaný zisk
Ako funguje nerealizovaný zisk
Nerealizovaný zisk nastane, keď je aktuálna cena cenného papiera vyššia ako cena, ktorú investor pôvodne zaplatil za cenný papier, bez poplatkov za sprostredkovanie. Mnoho investorov počíta súčasnú hodnotu svojich investičných portfólií na základe nerealizovaných hodnôt. Kapitálové zisky sa spravidla zdaňujú iba vtedy, keď sa predajú a dosiahnu.
Ak sa vyskytnú nerealizované zisky, zvyčajne to znamená, že investor verí, že investícia má priestor na vyššie budúce zisky. Inak by teraz predal a uznal by aktuálny zisk. Okrem toho niekedy dochádza k nerealizovaným ziskom, pretože držba investície na dlhšiu dobu znižuje daňové zaťaženie zisku.
Napríklad, ak investor drží akcie dlhšie ako jeden rok, jeho daňová sadzba sa zníži na daň z dlhodobých kapitálových výnosov. Ďalej, ak chce investor presunúť daňové zaťaženie z kapitálových výnosov do iného daňového roka, môže akcie predať v januári nasledujúceho roka, namiesto predaja v bežnom roku.
Zaznamenávanie nerealizovaných ziskov
Nerealizované zisky sa zaznamenávajú rôzne v závislosti od typu zabezpečenia. Cenné papiere držané do splatnosti sa nezaznamenávajú vo finančných výkazoch, ale spoločnosť sa môže rozhodnúť zahrnúť ich zverejnenie do poznámok pod čiarou k účtovnej závierke. Cenné papiere určené na obchodovanie sa vykazujú v súvahe v reálnej hodnote a nerealizované zisky a straty sa zaznamenávajú vo výkaze ziskov a strát.
Preto zvýšenie alebo zníženie reálnej hodnoty cenných papierov určených na obchodovanie ovplyvňuje čistý zisk spoločnosti a jej zisk na akciu (EPS). Cenné papiere, ktoré sú k dispozícii na predaj, sa tiež zaznamenávajú v súvahe spoločnosti ako majetok v reálnej hodnote. Nerealizované zisky a straty sa však v súvahe zaznamenávajú v komplexnom výsledku.
Príklad nerealizovaného zisku
Ak investor nakúpi 100 akcií v spoločnosti ABC za 10 USD na akciu a reálna hodnota akcií sa následne zvýši na 12 USD na akciu, nerealizovaný zisk z akcií, ktoré má stále v držbe, by bol 200 USD (2 USD za akciu * 100 akcií) ). Ak investor nakoniec predá akcie, keď je obchodná cena 14 USD, bude mať realizovaný zisk 400 USD (4 USD za akciu * 100 akcií).
Nerealizovaný zisk vs. nerealizovaná strata
Opakom nerealizovaného zisku je nerealizovaná strata. Tento typ straty sa vyskytuje, keď investor drží stratovú investíciu, napríklad akciu, ktorá od otvorenia pozície klesla na hodnote. Podobne ako nerealizovaný zisk sa strata realizuje, keď je pozícia stratená.
Nerealizované zisky a nerealizované straty sa často nazývajú „papierové“ zisky alebo straty, pretože skutočný zisk alebo strata sa nestanoví až do uzavretia pozície. Pozícia s nerealizovaným ziskom sa môže nakoniec zmeniť na pozíciu s nerealizovanou stratou, keď trh kolíše, a naopak.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.