529 Limity príspevkov do plánu v roku 2019

529 plánov sporenia, pomenovaných podľa časti kódu IRS (Internal Revenue Service), ktorá stanovuje plány, sú jedným z najvýhodnejších spôsobov úspory nákladov na vysokoškolské vzdelávanie v krajine. Tieto kvalifikované školné plány umožňujú federálne oslobodenie od daní a prípadné odpočty daní, ktoré môžu pomôcť rodinám dovoliť si a zaplatiť rýchlo rastúce náklady na vysokú školu.

Jednou z hlavných výhod 529 programov sú vysoké limity príspevkov. Každý štát prevádzkuje svoj vlastný plán 529 a pre tento plán stanovuje vlastné pravidlá, takže maximálna výška príspevku sa v jednotlivých štátoch líši. Limity príspevkov sú zvyčajne také vysoké, že väčšina investorov sa nikdy nebude musieť báť dodržania stropu, ale tí, ktorí uvažujú o účasti na súkromnej univerzite alebo škole Ivy League, by mohli nájsť veľké množstvo peňazí, aby zaplatili za účty na vysokej škole.

V školskom roku 2018 až 2019 boli náklady na školský rok na strednej škole so strednou cenou pre štátneho študenta približne 21 370 dolárov vrátane školného, ​​poplatkov, izby a stravného. Pre študentov navštevujúcich mimoškolskú školu náklady stúpajú ešte ďalej na 37 430 dolárov. Priemer súkromnej školy za rok bol v priemere viac ako dvojnásobný v porovnaní so 48 510 dolármi. Je preto na rodinách, aby sa pokúsili čo najskôr ušetriť, aby sa dostali pred rastúce náklady na vzdelávanie.

Kľúčové jedlá

• 529 plánov umožňuje investorom šetriť a pestovať peniaze v mene príjemcu, napríklad dieťaťa, vnuka, neter, synovca alebo dokonca pre seba; peniaze rastú bez dane a môžu byť vybrané bez dane, ak sa použijú na vzdelávacie účely.
• Existujú dva hlavné typy 529 programov, predplatené školné, v ktorých držiteľ programu platí vopred za školné a poplatky príjemcu v konkrétnej škole a sporiace plány, ktoré sú daňovo zvýhodnenými investičnými nástrojmi, podobné IRA.
• Výnosy z programu 529 sú oslobodené od federálnych daní z príjmu, pokiaľ sa používajú na kvalifikované náklady na vzdelávanie vrátane školného, ​​poplatkov, určitej elektroniky, ako je počítač, knihy a ďalšie potrebné vybavenie triedy, a izby a stravovacie služby.
• Distribúcie programov, ktoré sa používajú na úhradu za položky, ktoré nie sú kvalifikovanými nákladmi na vzdelávanie, sa zdaňujú a podliehajú poplatku vo výške 10%, s výnimkou prípadov, ako sú smrť a zdravotné postihnutie.
• Limity príspevkov do programu sa v jednotlivých štátoch líšia, pričom Gruzínsko, Mississippi a Tennessee ponúkajú najvyšší maximálny zostatok na 235 000 USD a najvyšší maximálny zostatok v Pensylvánii, New Yorku a Kalifornii, vyše 500 000 dolárov.

Stanovenie limitov príspevkov

Aby boli zostatky plánov kvalifikované ako 529 plán podľa federálnych pravidiel, nemôžu prekročiť očakávané náklady na kvalifikované výdavky na vzdelávanie príjemcu. Všeobecne akceptovaným usmernením je, že tento limit predstavuje päťročné školné, miestnosť a stravu na najdrahšej vysokej škole v Spojených štátoch.

V tomto usmernení sú limity investičných príspevkov pomerne veľké, hoci každý štát môže individuálne interpretovať, čo znamená päť rokov kvalifikovaných nákladov na vzdelanie. Preto má každý štát iný limit príspevkov. Potenciálni prispievatelia by sa mali obrátiť na štát, aby určili konkrétne investičné maximá.

Hoci bolo pôvodne štruktúrované na financovanie postsekundárneho vzdelávania, od schválenia zákona o daňových poplatkoch a pracovných miestach sa teraz môže použiť na financovanie súkromného vzdelávania K-12 529 plánov.

Limity príspevkov špecifické pre štát

Program 529 každého štátu umožňuje maximálne príspevky vo výške najmenej 235 000 dolárov na príjemcu. Gruzínsko, Mississippi a Tennessee majú najnižšie limity maximálneho zostatku na 235 000 USD, nasledované Severnou Dakotou s 269 000 USD. Na druhej strane štáty ako Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Južná Karolína, štát Washington a Washington DC majú maximálne limity 500 000 dolárov. Limit v Pensylvánii je 511 758 dolárov, limit v New Yorku je 520 000 dolárov a limit v Kalifornii je 529 000 dolárov. Po dosiahnutí tohto bodu nebudú všetky príspevky na účet akceptované a budú vrátené investorovi.

Tieto limity príspevkov sa vzťahujú na každého príjemcu. Napríklad v Gruzínsku, ktoré má limit maximálneho príspevku 235 000 dolárov, by nebol povolený súbor rodičov prispievajúcich 200 000 dolárov pre príjemcu a súbor starých rodičov, ktorí prispievajú rovnakým príjemcom 200 000 dolárov.

Maximálne príspevky sa vo všeobecnosti neuplatňujú vo všetkých štátoch. Investor, ktorý narazí na maximum v jednom štáte, by bol pravdepodobne spôsobilý ďalej prispievať do plánu iného štátu, ale jednotlivci by sa mali najprv poradiť so správcami plánu, aby sa ubezpečili, že je to povolené.

328, 9 miliárd dolárov

Počet celkových aktív investovaných do 529 plánov od roku 2018 podľa najnovších informácií zo siete College Savings Plan Network.

Úvahy o daniach z darčekov

Mimo 529 plánu by príspevky viac ako 15 000 dolárov ročne pre každú osobu spustili daň z darovania. Výnimky sa však týkajú príspevkov v rámci plánu 529. Prarodič by napríklad mohol do programu prispieť jednorazovou paušálnou sumou vo výške 75 000 dolárov s tým, že pokryje päťročné dary. Pokiaľ táto osoba v nasledujúcich piatich rokoch znova neprispieva, nemá to žiadny daňový dopad.

Váš zdaniteľný príjem sa neznižuje prispievaním do programu 529, viac ako 30 štátov však poskytuje odpočty alebo kredity za príspevky do programu 529.

Kto môže prispieť k plánu 529?

Ktokoľvek môže prispieť na účet plánu 529 a môže ho označiť ako príjemcu. Rodičia, starí rodičia, tety, strýci, nevlastní rodičia, manželia a priatelia môžu prispievať v mene príjemcu. Aj keď pre prispievateľa neexistujú žiadne obmedzenia príjmu, maximálny limit príspevku sa uplatňuje na príjemcu, nie na jednotlivca, ktorý prispieva. Zostatky určené pre konkrétneho príjemcu nemôžu prekročiť maximum povolené štátnym plánom 529.